FINALS3 - 7....

7. The production budget shows that expected unit sales are 40,000. The total required units are
45,000. What are the required production units?
a. 5,000
b. 7,500
c. 10,000
d. Cannot be determined from the data provided.
8. The direct materials budget shows:
Units to be produced 3,000
Total pounds needed for production 12,000
Total materials required 13,200
What are the direct materials per unit?
9. The direct materials budget shows:
Desired ending direct materials 36,000 pounds
Total materials required 54,000 pounds
Direct materials purchases 47,400 pounds
The total direct materials needed for production is
10. If the required direct materials purchases are 18,000 pounds, the direct materials required for
production is three times the direct materials purchases, and the beginning direct materials are
three and a half times the direct materials purchases, what are the desired ending direct materials
in pounds?

b. 9,000
c. 27,000
d. 18,000
Solution:
Ending direct material = 18,000 + 18,000*(3.50 – 3.00)
= 27,000