ECONOMíA
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Unformatted text preview: UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES TESIS ANÁLISIS DEL CONOCIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CREDITICIAS CON LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y EMPRESAS BANCARIAS DE PUNO Y SU INCIDENCIA ECONÓMICA EN SUS CONSUMIDORES, PERIODO 2015 – 2016 PRESENTADA POR: MARIELA TURPO SUAÑA PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE: CONTADOR PÚBLICO PUNO 2017 PERÚ UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES ANÁLISIS DEL CONOCIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CREDITICIAS CON LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y EMPRESAS BANCARIAS DE PUNO Y SU INCIDENCIA ECONÓMICA EN SUS CONSUMIDORES, PERIODO 2015 - 2016 PRESENTADA POR: MARIELA TURPO SUAÑA PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE: CONTADOR PÚBLICO APROBADO POR EL JURADO REVISOR CONFORMADO POR: PRESIDENTE: PRIMER MIEMBRO: M.Sc. JULIO CESAR CHOQUE VARGAS SEGUNDO MIEMBRO: DIRECTOR/ ASESOR: Dr. MARIA AMPARO CATACORA PEÑARANDA FECHA DE SUSTENTACIÓN: 14 de Julio del 2017 ÁREA: Análisis Económico y Financiero TEMA: Obligaciones Crediticias Repositorio Institucional UNA-PUNO No olvide citar esta tesis DEDICATORIA A Dios, por estar conmigo en cada paso que doy, por fortalecer mi corazón e iluminar mi mente. Con eterna gratitud a mis queridos padres, Leonardo y Presentación, por su amor e inagotable esfuerzo y apoyo incondicional, quienes forjaron mi profesión con mucho esfuerzo y anhelo, formarme quienes supieron con buenos sentimientos, hábitos y valores, lo cual me ayuda a salir adelante buscando siempre el mejor camino. A Jhermayoli y Xander, mis sobrinos, quienes son mi inspiración para el logro de mis objetivos. i AGRADECIMIENTO A Dios, por haberme acompañado y guiado a lo largo de mi carrera, por darme la fortaleza para ser perseverante, y brindarme una vida llena de aprendizajes, experiencias y sobre todo felicidad. A la Universidad Nacional del Altiplano, a los docentes de la Escuela Profesional de Ciencias Contables, por sus valiosos enseñanzas, por permitir mi formación académica y profesional, impartiendo sus conocimientos durante toda mi formación profesional, gracias por brindarme todo su apoyo y colaboración para construir mi aprendizaje. Agradecer a los trabajadores del Banco Interbank y Banco de la Nación de Puno por sus precisas explicaciones y por facilitarme de manera tan amable información sobre el tema. Finalmente, a todos aquellos que contribuyeron para la culminación final de la presente tesis, por su apoyo, comprensión y paciencia. ii INDICE GENERAL Dedicatoria ......................................................................................................... i Agradecimiento ................................................................................................. ii Índice General ................................................................................................... iii índice De Gráficos............................................................................................. v índice De Esquemas ........................................................................................ vi índice De Tablas .............................................................................................. vi índice De Acrónimos ........................................................................................ vii Resumen ......................................................................................................... viii Abstract ............................................................................................................. x Introducción.................................................................................................. …xii CAPITULO I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA, ANTECEDENTES Y OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN 1.1. Planteamiento del Problema ...................................................................... 1 1.2. Antecedentes de la Investigación ............................................................... 3 1.3. Objetivos de la Investigación...................................................................... 7 1.4. Caracterización del Áreas de Investigación ............................................... 8 CAPITULO II REVISIÓN DE LITERATURA 2.1. Marco Teórico ......................................................................................................13 2.1.1. Banco .................................................................................................................13 2.1.2. Empresas Financieras .....................................................................................14 2.1.3. Clases de Banco ..............................................................................................14 2.1.4. Operaciones Bancarias ...................................................................................15 2.1.5. Dinero .................................................................................................................17 2.1.6. Clasificación del Dinero ...................................................................................19 2.1.7. Crédito ...............................................................................................................20 2.1.8. El Rol del Crédito .............................................................................................23 2.1.9. Otorgamiento de Credito.................................................................................23 iii 2.1.10. Obligaciones Crediticias ...............................................................................24 2.1.11. Capacidad de Pago .......................................................................................25 2.1.12. Origen de la Tarjeta de Crédito ...................................................................25 2.1.13. Tarjeta de Crédito ..........................................................................................33 2.1.14. Funciones de la Tarjeta de Credito .............................................................34 2.1.15. Clasificación de Tarjetas de Crédito ...........................................................40 2.1.16. Servicios Bancarios .......................................................................................45 2.1.17. Sistema Financiero ........................................................................................45 2.1.18. Intermediación Financiera ............................................................................46 2.2. Marco Conceptual ...............................................................................................49 2.1. Hipotesis de la Investigación .............................................................................53 2.1. Variables de la Investigación .............................................................................53 CAPITULO III MÉTODOS Y MATERIALES 3.1. Metodología de Investigación ............................................................................55 3.2. Población y Muestra……………………………………………………..……..59 3.3. Materiales .............................................................................................................60 CAPITULO IV RESULTADOS Y DISCUSIÓN 4.1. Desarrollo de Objetivos ............................................................................ 61 4.2. Contrastacion de Hipotesis ...................................................................... 89 Conclusiones ...............................................................................................................92 Recomendaciones ......................................................................................................95 REFERENCIAS Bibliografía ...................................................................................................... 98 Webgrafía ..................................................................................................... 100 ANEXOS iv INDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1: Representación gráfica del uso que le dan a la tarjeta de crédito ....................................................................................................................….62 Gráfico 2: Representación gráfica del uso que le dan a la tarjeta de crédito ....................................................................................................................….62 Gráfico 3: Representación gráfica del nivel de conocimiento de las tasas de interes…………………………………………………………………………………64 Gráfico 4: Representación gráfica del nivel de conocimiento de las tasas de interes…………………………………………………………………………………64 Gráfico 5: Representación gráfica de las comisiones que conocen los usuarios de tarjetaas de crédito .................................................................................... 65 Gráfico 6: Representación gráfica de las comisiones que conocen los usuarios de tarjetaas de crédito .................................................................................... 65 Gráfico 7: Representación gráfica de las dificultades con la tarjeta de crédito ....................................................................................................................... .66 Gráfico 8: Representación gráfica de las dificultades con la tarjeta de crédito. ........................................................................................................................ 66 Gráfico 9: Representación gráfica del responsable de la escasa información ........................................................................................................................ 73 Gráfico 10: Representación gráfica del responsable de la escasa información ........................................................................................................................ 74 Gráfico 11: Representación gráfica del ngreso promedio mensual.............…77 Gráfico 12: Representación gráfica del ngreso promedio mensual.............…77 Gráfico 13: Representación gráfica de la evaluación antes de hacer un gasto ........................................................................................................................ 78 Gráfico 14: Representación gráfica de la evaluación antes de hacer un gasto ........................................................................................................................ 78 Gráfico 15: Representación gráfica del producto financiero que más usan….80 Gráfico 16: Representación gráfica del producto financiero que más usan….80 Gráfico 17: Representación gráfica de los ingresos, si le permitieron cubrir algun gasto adicional.. .................................................................................... 81 Gráfico 18: Representación gráfica de los ingresos, si le permitieron cubrir algun gasto adicional.. .................................................................................... 81 v INDICE DE ESQUEMAS Esquema 1: Clasificación de tarjetas ............................................................ 41 Esquema 2: Intermediarios financieros .......................................................... 48 INDICE DE TABLAS Tabla 1: Tabla de evaluación.......................................................................... 58 Tabla 2: Uso que le dan a la tarjeta de crédito ............................................... 62 Tabla 3: Nivel de conocimiento de las tasas de interés .................................. 63 Tabla 4: Comisiones que conocen los usuarios de tarjetas de crédito ........…65 Tabla 5: Dificultades con las tarjetas de crédito ............................................. 66 Tabla 6: Reclamos presentados, según actividad económica, 2015-2016 ... ..68 Tabla 7: Reclamos presentados en Servicios Bancarios y Financiero, según tipo de producto, 2015-2016 ........................................................................... 69 Tabla 8: Reclamos presentados en Sectores Económicos, según motivo, periodos, 2015-2016 ....................................................................................... 69 Tabla 9: Tarifario de las Tarjetas de Crédito Visa Clásica – Gold / Oro – Platinum – Signature del Banco Interbank y Banco de la Nación en MN ........ 71 Tabla 10: Responsable de la escasa información .......................................... 73 Tabla 11: Ingreso promedio mensual ............................................................. 76 Tabla 12: Evaluación antes de hacer un gasto .............................................. 78 Tabla 13: Producto financiero que más usan ................................................ 79 Tabla 14: Sus ingresos le permitieron cubrir algún gasto adicional ................ 81 vi INDICE DE ACRÓNIMOS AMEX: American Express ASBANC: Asociación de Bancos del Perú ASPEC: Asociación de Consumidores Peruanos FOGAPI: Fondo de Garantía para Préstamos a la Pequeña Industria INDECOPI: Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual MN: Moneda Nacional PYMES: Pequeñas y Medianas Empresas SF: sistema Financiero SB: Sistema Bancario SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones BCRP: Banco Central de Reserva del Perú TCEA: Tasa de costo efectivo anual TREA. La tasa de rendimiento efectivo anual vii RESUMEN En el presente trabajo de investigación de tesis titulado “ANÁLISIS DEL CONOCIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CREDITICIAS CON LAS ENTIDADES FINANCIERAS Y EMPRESAS BANCARIAS DE PUNO Y SU INCIDENCIA ECONÓMICA EN SUS CONSUMIDORES, PERIODO 2015 – 2016”, tiene como objetivo principal, demostrar que los consumidores de tarjetas de crédito no poseen la suficiente información sobre las obligaciones crediticias que adquieren cuando solicitan y por ende aceptan una tarjeta una tarjeta de crédito y en consecuencia este desconocimiento de las obligaciones crediticias influye negativamente en la situación económica de los consumidores. Los métodos aplicados son el descriptivo, analítico y deductivo, las técnicas de recolección de datos son la entrevista, encuesta y análisis de información documentario. La población está constituida por la meta anual de colocaciones de tarjetas de crédito, que tienen los asesores de cada banco. Las conclusiones más relevantes a las que se llegó son, que el nivel de conocimiento de los consumidores de las obligaciones crediticias es baja, ya que en el 2015 el 43% de los usuarios del Banco Interbank conocen solo una tasa de interés, y el 35% de los usuarios del Banco de la Nación conocen algunas tasas de interés, del mismo modo en el periodo 2016 el 35% de los usuarios del Banco Interbank indican que no conocen ninguna tasa de interés, y el 33% de los usuarios del Banco de la Nación solo tienen conocimiento de algunas tasas de interés, debido a la escasa información de las características que otorgan las tarjetas de crédito emitidas por las entidades financieras y empresas bancarias de la ciudad de Puno. También concluimos que la capacidad financiera que poseen los consumidores de tarjetas de crédito es viii baja, lo cual inciden directamente en la economía de los consumidores de las entidades financieras y empresas bancarias, porque en el 2015 y 2016, el 35% y 32% del Banco Interbank y Banco de la Nación, indican que tuvieron que hacer algunos reajustes a su presupuesto, así mismo, en el 2015 y 2016, en ambos bancos los consumidores tuvieron que posponer la compra de algún bien planificado, se manifiesta en el 24%, 20% y 19%, y por último proponemos políticas crediticias orientadas al uso de las tarjetas de crédito, sin afectar la economía de los consumidores. PALABRAS CLAVES: Obligaciones, consumidores, tarjetas de crédito, capacidad financiera, economía. ix ABSTRACT In the present qualified work of investigation of thesis " ANALYSIS OF THE KNOWLEDGE OF THE CREDIT OBLIGATIONS WITH THE FINANCIAL ENTITIES AND PUNO's BANK COMPANIES AND HIS ECONOMIC INCIDENT IN HIS CONSUMERS, PERIOD 2015 - 2016 ", it has as principal aim, demonstrate that the consumers of credit cards do not possess the sufficient information about the credit obligations that they acquire when they request and for ende accept a card a credit card and in consequence this ignorance of the credit obligations influences negatively the economic situation of the consumers. The applied methods are descriptively, analytical and deductively, the technologies of compilation of information are the interview, survey and analysis of information documentario. The population is constituted by the annual goal of placements of credit cards, which have the advisers of every bank. The most relevant conclusions to which it came near are, that the level of knowledge of the consumers of the credit obligations is low, since in 2015 43 % of the users of the Bank Interbank knows only a rate of interest, and 35 % of the users of the Bank of the Nation knows some rates of interest, in the same way in the period 2016 35 % of the users of the Bank Interbank indicates that they do not know any rate of interest, and 33 % of the users of the Bank of the Nation alone has knowledge of some rates of interest, due to the scanty information of the characteristics that grant the credit cards issued by the financial institutions and bank companies of Puno's city. Also we conclude that the financial capacity that the consumers of credit cards possess is low, which they affect directly in the economy of the consumers of the financial institutions and bank companies, because in 2015 and 2016, 35 % and 32 % of the Bank x Interbank and Bank de la Nation, they indicate that they had to do some readjustments to his budget, likewise, in 2015 and 2016, in both banks the consumers had to postpone the purchase of some planned good, it demonstrates in 24 %, 20 % and 19 %, and finally we propose credit policies orientated to the use of the credit cards, without affecting the economy of the consumers. KEYWORDS: Obligations, consumers, credit cards, financial capacity, economy. xi INTRODUCCIÓN En el mundo de la economía una nueva forma de pago ha surgido durante los últimos siglos como modo de reducir el manejo de efectivo y con el ánimo de facilitar el comercio, en todo el mundo aparecen las tarjetas de pago “débito y crédito”. La primera forma de comercio consistió en el intercambio directo de dos valores reales, dando así inicio al trueque; con el desarrollo de nuevos productos, y el crecimiento de la actividad comercial mostró rápidamente las limitaciones de este modelo. Con la intención de eliminar estas limitaciones nació una nueva forma de intercambio, la moneda; dando así origen a la compraventa. Con el transcurso del tiempo el comercio fue cada vez más complejo, por lo que fue necesario la creación de entidades bancarias y financieras, donde se podía acudir a guardar y retirar dinero, no sólo en la forma tradicional, sino también a través de documentos que puedan intercambiarse por efectivo, es así que se da inicio a la utilización del cheque, la letra de cambio y el pagaré. El uso de tarjetas de crédito constituye un gran avance para el consumidor puesto que permiten un cómodo y seguro acceso a multitud de operaciones, pero, al propio tiempo y quizás como consecuencia directa de esa utilidad, son también un instrumento que provoca muchas operaciones que generan problemas del consumidor a la hora de hacer frente a sus obligaciones. En la actualidad, el mercado de tarjetas bancarias se encuentra monopolizado casi en su totalidad por una dualidad en las formas de pago ofertadas a sus titulares, nos referimos a las tarjetas de débito y a las tarjetas xii de crédito. La visión con que han sido desarrolladas las primeras coincide con el objetivo inicial de los emisores, esto es, remplazar los cheques y sobre todo el efectivo, para definitivamente convertirse en el principal sistema de pago global del consumidor. Las tarjetas de crédito son modalidades de financiación, por lo tanto el consumidor o usuario supone asumir la obligación de devolver el importe dispuesto y de pagar los i...
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  • Summer '15
  • Looking Backward, Tarjeta de crédito, Crédito, Tasa de interés, Banco central, Banco Interbank

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