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VERA&ASOCIADOS S. CIVIL Trujillo, 20 de Mayo del 2009 Com. Nº 57-2009-GG Señores: EDPYME CREAR AREQUIPA Calle Santa Martha Nº 112 AREQUIPA At. Sr. CPC. JOSE CONDE VASQUEZ Ref: PROPUESTA DE AUD. EXTERNA EE.FF EJERCICIO 2009 . De nuestra especial consideración: De acuerdo a vuestra convocatoria, nos es grato adjuntar a la presente nuestra Propuesta Técnica y Económica para efectuar el examen Financiero - Operativo de los Estados Financieros de: EDPYME CREAR AREQUIPA, correspondiente al Ejercicio Económico 2009. La propuesta técnica contiene los programas de auditoria y otros aspectos concordantes con la Resolución SBS. No. 1042-99 del 26.11.99, como sigue: A. Examen General B. Examen de los Estados Financieros. C. Evaluación del Sistema de Control Interno. D. Evaluación y Clasificación de los Deudores. E. Evaluación del Cumplimiento de Límites Globales e Individuales. F. Evaluación de la Cartera de Inversiones. G. Informe Sobre Evaluación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos H. Visitas. I. Informes J. Personal Auditor k. Honorarios Profesionales L. Declaración Jurada de no encontrarse incurso en los impedimentos señalados en el Art. 7º de la Resolución SBS. No. 119-92 - Constancia de Inscripción y Habilidad de la Firma en el Colegio de Contadores Públicos de la Libertad. - Currículum Vitae de la firma y de los auditores. El examen de efectuará de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, Normas Internacionales de Auditoridictado por la SBS relacionado con la Auditoria Externa para empresas del sistema financiero y otras normas de carácter específico aplicables. En espera de vernos favorecidos con vuestra designación, quedamos de Ustedes, Muy atentamente MANUEL VERA MONDRAGON (Socio ) MBA. CPCC. PROPUESTA DE AUDITORIA EXTERNA EJERCICIO 2009 0
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VERA&ASOCIADOS S. CIVIL EDPYME CREAR AREQUIPA PROGRAMA TENTATIVO DE AUDITORIA A. EXAMEN GENERAL 1. Solicitar el Organigrama Estructural, el Manual de Organización y Funciones y otros instrumentos normativos de gestión vigentes en la Entidad, para efectuar su respectiva verificación y evaluación. 2. Evaluar los Estados Financieros e Información Complementaria preparados por la Entidad al 31.12.2009 de conformidad con la normativa vigente, Reglamento aprobado con Resolución SBS Nº 741-2001 y disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros, aplicables a las EDPYMEs de Ahorro y Crédito. 3. Examinar los libros y reportes contables implementados por la empresa para el registro de las distintas operaciones efectuadas por las áreas que conforman la organización de la EDPYME y evaluar su remisión a las instancias correspondientes dentro de los plazos establecidos. 4. En la evaluación de los Estados Financieros, se incidirá en los siguientes rubros: Fondos Disponibles, Colocaciones, Inversiones Negociables y Temporales, Inmuebles Mobiliario y Equipo, Intangibles, Depósitos, Obligaciones Financieras, Beneficios Sociales de los Trabajadores, Patrimonio Neto, Contingencias Tributaria y Laboral, Ingresos y Gastos; así como los eventos subsecuentes.
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