NRC_4303_TAPIA_JORGE_18_11_2019.pptx - COSO II NRC 4317...

This preview shows page 1 - 6 out of 12 pages.

COSO II NRC: 4317 Temas: Análisis del caso de fraude por lavado de activos de la empresa colombiana “D.M.G. Grupo Holding S.A.” , aplicando el método COSO ERM, específicamente el AMBIENTE DE CONTROL Docente : Ing. Wilson Guillen Estudiante: Eduardo Tapia
Image of page 1
2 TABLA DE CONTENIDO - CASO DE FRAUDE “D.M.G. Grupo Holding S.A.” LAVADO DE ACTIVOS - Objetivo general y objetivos específicos - Alcance - Descripción de la empresa - Antecedentes - Control Interno componentes - Conclusiones - Bibliografía
Image of page 2
CASO DE FRAUDE “D.M.G. Grupo Holding S.A.” LAVADO DE ACTIVOS
Image of page 3
Continuar con el estudio de la Administración de Riesgos Empresariales pero aplicado a un caso real para conocer los beneficios, responsabilidades, y actividades incluidas en el E.R:M, objeto de aseguramiento por parte de la Auditoria interna, y su rol, además de las diferentes actividades que desempeña el auditor interno y el administrador en la Gestión de Riesgos Corporativos, mediante el análisis de una empresa real que fue auditada y juzgada por un delito de fraude. Incrementar el conocimiento en lo que respecta a administración del Riesgo Empresarial y tener buenas bases para utilizar la Herramienta E.R.M en conjunto con la Auditoria Interna. Con el conocimiento adquirido y mediante la utilización de la herramienta de administración de riesgos COSO ERM, poder diferenciar las diferentes etapas en las que incurre el fraude de lavado de activos dentro de la empresa y la manera en la que se pudieron detectar al realizar una auditoria. OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Image of page 4
ALCANCE El análisis de un caso real permitirá realizar una descripción de los procesos en los que incurre la Administración de Riesgos E.R.M y la Auditoría Interna en donde se conocerá componentes en el ambiente de control que puedan significar riesgo empresarial y la relación de los mismos con el correcto funcionamiento de la institución objeto de estudio o la manera en al que esta hace fraude. Se identificará los principales riesgos en cada uno de los procesos, necesidades críticas, recolección de información para analizar el desempeño empresarial. Se establecerá las variables y correlaciones entre la herramienta E.R.M y la Auditoría Interna, se analizará las causas raíces de las posibles deficiencias en control interno y Auditoría, de la empresa que se esta estudiando, relacionándolas con sus entradas y salidas, causas de variación y posibles o modos de falla.
Image of page 5
Image of page 6

You've reached the end of your free preview.

Want to read all 12 pages?

  • Fall '19

What students are saying

  • Left Quote Icon

    As a current student on this bumpy collegiate pathway, I stumbled upon Course Hero, where I can find study resources for nearly all my courses, get online help from tutors 24/7, and even share my old projects, papers, and lecture notes with other students.

    Student Picture

    Kiran Temple University Fox School of Business ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    I cannot even describe how much Course Hero helped me this summer. It’s truly become something I can always rely on and help me. In the end, I was not only able to survive summer classes, but I was able to thrive thanks to Course Hero.

    Student Picture

    Dana University of Pennsylvania ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    The ability to access any university’s resources through Course Hero proved invaluable in my case. I was behind on Tulane coursework and actually used UCLA’s materials to help me move forward and get everything together on time.

    Student Picture

    Jill Tulane University ‘16, Course Hero Intern

Ask Expert Tutors You can ask You can ask ( soon) You can ask (will expire )
Answers in as fast as 15 minutes