EDP AUDIT Pertemuan 4 Pengendalian Umum.pdf - PENGENDALIAN UMUM INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN \u201cMengapa aktivitas yang melibatkan komputer

EDP AUDIT Pertemuan 4 Pengendalian Umum.pdf - PENGENDALIAN...

This preview shows page 1 - 10 out of 25 pages.

PENGENDALIAN UMUM INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN
Image of page 1
2 INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN Mengapa aktivitas yang melibatkan komputer harus dikendalikan?
Image of page 2
Untuk mencapai tujuan- tujuan pengendalian Untuk mengurangi atau meminimalkan ancaman (threats) dan risiko. Semakin banyak dan canggihnya bentuk-bentuk kejahatan computer (computer crimes). Komputer dapat menimbulkan masalah untuk pengendalian 3 INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN
Image of page 3
Pengendalian Umum Kebijakan dan prosedur mengenai semua aktivitas PDE yang bertujuan untuk membuat kerangka pengendalian yang menyeluruh mengenai aktivitas PDE serta untuk memberikan tingkat keyakinan yang memadai bahwa seluruh tujuan pengendalian intern dapat tercapai. 4 INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN
Image of page 4
Jenis Pengendalian Umum 1 Pengendalian organisasi dan manajemen 2 Pengendalian piranti lunak dan piranti keras 3 Pengendalian akses 4 Pengendalian data dan prosedur 5 Pengendalian pengembangan system baru 6 Pengendalian pemeliharaan sistem dan program 7 Pengendalian dokumentasi 5 INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN
Image of page 5
Pengendalian organisasi dan manajemen 1. Memisahkan fungsi departemen PDE dari departemen non PDE. 2. Mernisahkan fungsi-fungsi dalam departemen PDE itu sendiri. 3. Mengotorisasi transaksi yang akan dilakukan 4. Mengadakan pengendalian terhadap seluruh personil. 5. Membuat perencanaan, penganggaran dan sistem pembebanan kepada para pengguna sumber komputer (pemakai atau user). 6. Membentuk komisi pengarah PDE yang akan berfungsi menetapkan tujuan-tujuan dan kebijakan departemen PDE, menentukan prioritas mana yang harus diambil dalam hal, misalnya, keterbatasan dana, serta menyetujui pengendalian- pengendalian untuk fungsi PDE. 6 INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN
Image of page 6
Pemisahan fungsi departemen PDE 7 INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN Sistem dan Pemrograman Operasi Komputer Pengendalian dan penjadwalan masukan/ keluaran Pemeliharaan kepustakaan (library maintenance)
Image of page 7
Teknis Pemisahan Tugas 1. Dengan menggunakan kode identifikasi (user ID) dan kata sandi (password). 2. Dengan menggunakan otorisasi. 3. Dengan melakukan penyeliaan terhadap pekerjaan pegawai 4. Dengan menggunakan batasan-batasan tertentu 5. Dengan menggunakan laporan jejak pemeriksaan (audit trail). 8 INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS AHMAD DAHLAN
Image of page 8
Pengendalian Otorisasi 1. Semua transaksi harus ditelaah dan disetujui oleh pejabat yang berwenang sebelum disampaikan untuk diproses dengan komputer. 2. Daftar perubahan fail induk harus dibuat dengan identifikasi sebelum dan sesudah perubahan untuk kemudian ditelaah baik oleh kepala departemen pemakai ataupun control group.
Image of page 9
Image of page 10

You've reached the end of your free preview.

Want to read all 25 pages?

  • Summer '18
  • Agus Setiawan

  • Left Quote Icon

    Student Picture

  • Left Quote Icon

    Student Picture

  • Left Quote Icon

    Student Picture