DESSANTI PUTRI S.A - 2010160467-UAS IT AUDIT

DESSANTI PUTRI S.A - 2010160467-UAS IT AUDIT - UAS...

Info icon This preview shows pages 1–4. Sign up to view the full content.

View Full Document Right Arrow Icon
UAS Information Technology Audit & Digital Forensics STUDI KASUS AUDIT PT BANK AA APLIKASI GENERAL LEDGER Oleh : DESSANTI PUTRI SEKTI ARI 2010160467 KELAS C PROGRAM PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS BRAWIJAYA Page 1
Image of page 1

Info iconThis preview has intentionally blurred sections. Sign up to view the full version.

View Full Document Right Arrow Icon
2 2011 TUGAS : 1. Lakukan analisis audit TI lebih lanjut untuk permasalahan yang ada khususnya terkait aplikasi General Ledger ! 2. Paparkan permasalahan yang ada secara Komprehensif Menggunakan Analisis Review General Control dan Application Control ! 3. Pergunakan Audit Program review general dan application control ! JAWAB 1. Analisis audit TI untuk permasalahan yang ada pada PT Bank AA : Berikut ini adalah beberapa permasalahan yang ditemukan pada PT Bank AA : a. PT Bank AA tidak memiliki prosedur rekonsiliasi tertulis dan tidak adanya proses rekonsiliasi secara rutin antara General Ledger dengan Subsidiary Ledgernya. Hal ini merupakan salah satu keburukan yang ada pada sebuah perusahaan sebesar PT Bank AA. Konsumen semakin banyak, transaksi yang terjadi juga bertambah banyak, dan bila PT bank AA tidak memiliki kebijakan dan prosedur tertulis, maka khususnya bagian keuangan jadi merasa tidak memiliki kewajiban untuk melakukan sebuah rekonsiliasi antara general ledger dan subsidiary ledger. Ada istilah teori X dan teori Y. Teori X, adalah dimana karyawan harus diawasi agar mau melaksanakan kewajibannya. Sedangkan teori Y adalah karyawan dibebaskan untuk berkreatifitas untuk melaksanakan kewajibannya. Sepertinya, karyawan yang ada di PT Bank AA adalah karyawan dengan tipe X. Sehingga sangat diperlukan pembuatan kebijakan dan prosedur tertulis agar karyawan khususnya bagian keuangan membuat prosedur ini. Di sisi lain rekonsiliasi antara General ledger dengan subsidiary ledger sangat penting sekali Dessanti Putri S.A/ UAS Information Technology Audit & Digital Forensics
Image of page 2
3 dilakukan, hal ini sangat berhubungan dengan keakuratan laporan keuangan yang dibuat. b. General ledger dan Subsidiary Ledger merupakan produk dari aplikasi general ledger dari modul yang berbeda. Modul yang berbeda bisa menghasilkan output yang berbeda. Dalam sebuah system informasi yang baik, haruslah ada keintegrasisan data. Untuk itu akan lebih baik bila general ledger dan subsidiary ledger berasal dari modul yang sama. Perbedaan yang ada antara general ledger dan subsidiary ledger, bisa terjadi karena penggunaan modul yang berbeda saat ini. Dan hal ini bisa terjadi karena adanya kesalahan dalam proses pengolahan datanya. c. PT Bank AA belum membuat kebijakan formal yang menyeluruh mengenai kebijakan, standard dan prosedur pengamanan IT. Sistem IT adalah hal yang penting dalam perusahaan karena sangat perperan dalam proses input data, pengolahan data, menghasilkan output, dan menyimpan data. Bila PT Bank AA belum memiliki kebijakan, standard dan prosedur pengamanan TI maka artinya seluruh proses pengolahan data yang ada saat ini masih berantakan. Di mana di dalamnya belum ada keintegrasian data. Dan data yang dihasilkan pun sangat mungkin tidak relevan dan reliable. Hal ini terbukti dengan adanya
Image of page 3

Info iconThis preview has intentionally blurred sections. Sign up to view the full version.

View Full Document Right Arrow Icon
Image of page 4
This is the end of the preview. Sign up to access the rest of the document.

{[ snackBarMessage ]}

What students are saying

  • Left Quote Icon

    As a current student on this bumpy collegiate pathway, I stumbled upon Course Hero, where I can find study resources for nearly all my courses, get online help from tutors 24/7, and even share my old projects, papers, and lecture notes with other students.

    Student Picture

    Kiran Temple University Fox School of Business ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    I cannot even describe how much Course Hero helped me this summer. It’s truly become something I can always rely on and help me. In the end, I was not only able to survive summer classes, but I was able to thrive thanks to Course Hero.

    Student Picture

    Dana University of Pennsylvania ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    The ability to access any university’s resources through Course Hero proved invaluable in my case. I was behind on Tulane coursework and actually used UCLA’s materials to help me move forward and get everything together on time.

    Student Picture

    Jill Tulane University ‘16, Course Hero Intern