DESSANTI PUTRI S.A - 2010160467-UAS IT AUDIT

DESSANTI PUTRI S.A - 2010160467-UAS IT AUDIT - UAS...

Info iconThis preview shows pages 1–4. Sign up to view the full content.

View Full Document Right Arrow Icon
UAS STUDI KASUS AUDIT PT BANK AA APLIKASI GENERAL LEDGER Oleh : DESSANTI PUTRI SEKTI ARI 2010160467 KELAS C PROGRAM PENDIDIKAN PROFESI AKUNTANSI JURUSAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS BRAWIJAYA Page 1
Background image of page 1

Info iconThis preview has intentionally blurred sections. Sign up to view the full version.

View Full DocumentRight Arrow Icon
2 2011 TUGAS : 1. Lakukan analisis audit TI lebih lanjut untuk permasalahan yang ada khususnya terkait aplikasi General Ledger ! 2. Paparkan permasalahan yang ada secara Komprehensif Menggunakan Analisis Review General Control dan Application Control ! 3. Pergunakan Audit Program review general dan application control ! JAWAB 1. Analisis audit TI untuk permasalahan yang ada pada PT Bank AA : Berikut ini adalah beberapa permasalahan yang ditemukan pada PT Bank AA : a. PT Bank AA tidak memiliki prosedur rekonsiliasi tertulis dan tidak adanya proses rekonsiliasi secara rutin antara General Ledger dengan Subsidiary Ledgernya. Hal ini merupakan salah satu keburukan yang ada pada sebuah perusahaan sebesar PT Bank AA. Konsumen semakin banyak, transaksi yang terjadi juga bertambah banyak, dan bila PT bank AA tidak memiliki kebijakan dan prosedur tertulis, maka khususnya bagian keuangan jadi merasa tidak memiliki kewajiban untuk melakukan sebuah rekonsiliasi antara general ledger dan subsidiary ledger. Ada istilah teori X dan teori Y. Teori X, adalah dimana karyawan harus diawasi agar mau melaksanakan kewajibannya. Sedangkan teori Y adalah karyawan dibebaskan untuk berkreatifitas untuk melaksanakan kewajibannya. Sepertinya, karyawan yang ada di PT Bank AA adalah karyawan dengan tipe X. Sehingga sangat diperlukan pembuatan kebijakan dan prosedur tertulis agar karyawan khususnya bagian keuangan membuat prosedur ini. Di sisi lain rekonsiliasi antara General ledger dengan subsidiary ledger sangat penting sekali Dessanti Putri S.A/ UAS Information Technology Audit & Digital Forensics
Background image of page 2
3 dilakukan, hal ini sangat berhubungan dengan keakuratan laporan keuangan yang dibuat. b. General ledger dan Subsidiary Ledger merupakan produk dari aplikasi general ledger dari modul yang berbeda. Modul yang berbeda bisa menghasilkan output yang berbeda. Dalam sebuah system informasi yang baik, haruslah ada keintegrasisan data. Untuk itu akan lebih baik bila general ledger dan subsidiary ledger berasal dari modul yang sama. Perbedaan yang ada antara general ledger dan subsidiary ledger, bisa terjadi karena penggunaan modul yang berbeda saat ini. Dan hal ini bisa terjadi karena adanya kesalahan dalam proses pengolahan datanya. c. PT Bank AA belum membuat kebijakan formal yang menyeluruh mengenai kebijakan, standard dan prosedur pengamanan IT. Sistem IT adalah hal yang penting dalam perusahaan karena sangat perperan dalam proses input data, pengolahan data, menghasilkan output, dan menyimpan data. Bila PT Bank AA belum memiliki kebijakan, standard dan prosedur pengamanan TI maka artinya seluruh proses pengolahan data yang ada saat ini masih berantakan. Di mana di dalamnya belum ada keintegrasian data. Dan data yang dihasilkan pun sangat
Background image of page 3

Info iconThis preview has intentionally blurred sections. Sign up to view the full version.

View Full DocumentRight Arrow Icon
Image of page 4
This is the end of the preview. Sign up to access the rest of the document.

This note was uploaded on 03/17/2011 for the course ECON 212 taught by Professor Made during the Spring '11 term at Abu Dhabi University.

Page1 / 15

DESSANTI PUTRI S.A - 2010160467-UAS IT AUDIT - UAS...

This preview shows document pages 1 - 4. Sign up to view the full document.

View Full Document Right Arrow Icon
Ask a homework question - tutors are online