{[ promptMessage ]}

Bookmark it

{[ promptMessage ]}

20110224_STUDI KASUS PT BANK AA

20110224_STUDI KASUS PT BANK AA - N ama Santoso Wahyu D wi...

Info iconThis preview shows pages 1–3. Sign up to view the full content.

View Full Document Right Arrow Icon
Nama : Wahyu Dwi Santoso NIM : 2010160459 STUDI KASUS AUDIT PT BANK AA APLIKASI GENERAL LEDGER I. PROBLEMS IDENTIFICATION 1. General Control Perusahaan belum memiliki strategi teknologi informasi. Kebijakan desentralisasi pengembangan aplikasi yang memberikan kebebasan masing-masing divisi untuk mengembangkan aplikasi yang dibutuhkan. Perusahaan belum memiliki kerangka menyeluruh mengenai kebijakan, standar dan prosedur pengamanan teknologi informasi. Perusahaan belum memiliki kerangka prosedur standar yang formal untuk manajemen pengubahan (change management) sistem dan aplikasi. 2. Application Control Terdapat perbedaan transaksi antara buku besar/ general ledger dan buku pembantu/ subsidiary ledger akun Surat Berharga, data wesel ekspor dalam simpanan per 31 Desember 2009. General ledger dan subsidiary ledger dihasilkan oleh program aplikasi yang sama, yaitu Aplikasi General Ledger meskipun dari modul yang berbeda. Karena kedua daftar yaitu general ledger dan subsidiary ledger berasal dari database yang sama, seharusnya tidak ada perbedaan jumlah diantara kedua daftar ini. Tidak seluruh software diperoleh secara legal, semua aplikasi dikembangkan sendiri dengan bantuan beberapa konsultan. Lemahnya pengamanan terhadap ancaman virus. I I. RISK ASSESSMENT 1. General Control Risk Belum adanya strategi pengembangan TI menimbulkan adanya risiko arah pengembangan TI yang tidak sesuai dengan arah perkembangan usaha perusahaan.
Background image of page 1

Info iconThis preview has intentionally blurred sections. Sign up to view the full version.

View Full Document Right Arrow Icon
Pengembangan aplikasi secara desentralisasi menimbulkan risiko arah pengembangan teknologi masing-masing divisi tidak akan sejalan dengan arah strategi pengembangan teknologi informasi perusahaan.
Background image of page 2
Image of page 3
This is the end of the preview. Sign up to access the rest of the document.

{[ snackBarMessage ]}