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Unformatted text preview: CAPITULO 1. GENERALIDADES 1.1 Presentación. Estamos aquí presentando el informe de la gestión realizada por el gobierno departamental de Risaralda, en el que se enmarcan los resultados obtenidos por la administración departamental a través de sus diferentes dependencias de orden central y descentralizado, todos ellos apuntando al logro de las metas establecidas en el plan de desarrollo departamental 2012 – 2015 “Risaralda Unida, Incluyente y con Resultados”. La información contenida en el presente documento ha sido orientada por cada uno de los integrantes del equipo de gobierno secretarios de despacho, directores y gerentes de institutos descentralizados, quienes con sus equipos desarrollaron acciones pertinentes para llevar a cabo la ejecutoria de los diferentes programas y proyectos contenidos en el plan de desarrollo departamental. En la estructura del presente informe de gestión observaran la descripción de las acciones y gestiones adelantadas por cada secretaria o entidad descentralizada en el sector que corresponda, los resultados obtenidos, recursos invertidos y las poblaciones beneficiadas con el accionar de la administración departamental, todo ello en el marco de la función constitucional y legal impartida al departamento y en consonancia con la acción de ejercer labores de complementariedad y subsidiariedad con los 14 municipios que conforman el departamento de Risaralda. Esperamos en desarrollo del presente informe dar a conocer con precisión y claridad los diferentes logros y resultados obtenidos por esta administración departamental en beneficio de toda la población de Risaralda. 1.2 Estructura Organizacional de la Gobernación de Risaralda. CAPITULO 2. GESTION Y DESARROLLO ADMINISTRATIVO 2.1 Defensa Jurídica INFORME DE GESTION JURIDICA MISIÓN La Secretaria Jurídica del Departamento, tiene como misión prestar Asesoría Jurídica a la Administración Departamental, Municipios y entidades descentralizadas del orden Municipal y Departamental. VISIÓN Ser la dependencia líder en la Asesoría al Gobernador, sus colaboradores, entidades descentralizadas y municipios; con eficiencia y gestión oportuna en todos los asuntos que tenga implicaciones jurídicas. Dentro de la misión y visión de la secretaria jurídica, a través de sus dos dependencias, Asistencia Legal y Contratos, se encarga de la revisión de legalidad de los actos administrativos y de los contratos mediante los cuales de desarrollan las actividades del Departamento, el informe de gestión se puede resumir así: DIRECCION DE ASISTENCIA LEGAL La actividad litigiosa del Departamento de Risaralda tiene un impacto fiscal significativo en el Presupuesto del Departamento, derivado principalmente de los pagos de sentencias y conciliaciones. La Secretaria Jurídica ha identificado los riesgos en virtud de los cuales se puede incurrir en ineficacia y precaria defensa técnica de los intereses Departamentales en litigio, siendo estos: Que los abogados no revisen los actos administrativos externos de acuerdo a las disposiciones legales vigentes, con pertinencia y oportunidad. Que los abogados no revisen jurídicamente los actos administrativos (internos). Que los apoderados judiciales no revisen los procesos judiciales en la herramienta tecnológica InfoJudicial. Que los abogados no emitan los actos administrativos con pertinencia, oportunidad y debidamente motivados. Que los apoderados judiciales no apelen y/o impugnen las decisiones judiciales oportunamente de conformidad con las normas correspondientes. Que los abogados no emitan los conceptos jurídicos con pertinencia y oportunidad y debidamente motivados conforme al código de procedimiento administrativo y de lo contencioso administrativo y demás normas. La necesidad de valorar el pasivo contingente de sentencias dio como resultado una base de datos que contribuye a presentar informes a los diferentes entes de control. A pesar de las políticas formuladas el número de demandas en contra del departamento sigue aumentando es así como a la fecha se tienen las siguientes demandas: La gestión de la defensa jurídica ha tenido efectos económicos favorables para las arcas del departamento, es así como se ha dejado de cancelar por concepto de condenas: FALLOS – MEDIOS DE CONTROL-VALORES o La defensa jurídica ha incrementado los beneficios y reducido los costos asociados a los litigios, lo cual implica que se ha tenido éxito en todo el ciclo de defensa jurídica, este éxito puede medirse con las sentencias favorables para el Departamento en las controversias judiciales planteadas. PREVENCIÓN DEL DAÑO ANTIJURÍDICO. En esta etapa se procura anticiparse a la ejecución de actos administrativos lesivos a los intereses del departamento ya sea por acción u omisión, para ello se ha remitido comunicados a la Secretaria de Infraestructura que es la dependencia que resulta más afectada por las demandas en virtud de las vías, a la cual se le ha solicitado establecer medidas claras para evitar demandas por este concepto. Los abogados deberán proceder a calificar el riesgo y presentar los informes sobre su gestión dentro de los primeros cinco días de cada mes. El Comité de Conciliación debe estudiar la viabilidad de dar aplicación a la conciliación en los casos en que el apoderado del departamento presenta esta recomendación, lo cual adoptara con base en el informe del apoderado que contendrá como mínimo: el análisis de los hechos, las pruebas, el título de imputación de responsabilidad bajo el marco de la línea jurisprudencial reiterada aplicable al caso, el concepto financiero y del área técnica involucrada. Así mismo, instruirán al apoderado para que formule ante la autoridad competente la solicitud y propuesta conciliatoria. En materia probatoria es necesario que el apoderado identifique las pruebas que demuestren la ocurrencia del daño, el nexo de causalidad, y especialmente, el avaluó económico de los perjuicios, esto para que el comité determine parámetros de conciliación y valore, conforme este estudio, el ahorro económico que se obtiene con este mecanismo alternativo de solución de conflictos. Para el reconocimiento de perjuicios morales el abogado deberá realizar en lo posible, gestiones de investigación que permita establecer el real vinculo afectivo de los demandantes con la víctima, y de esta manera, procurar desvirtuar las presunciones jurisprudenciales vigentes sobre la materia. Con relación a los procesos con calificación media, el apoderado deberá tener especial control y seguimiento de la etapa procesal probatoria, finalizada esta etapa deberá recalificar el riesgo procesal y establecer el extremo de la valoración, es decir si el proceso pasa a riesgo alto o bajo y proceder a recomendar al comité según las pautas del párrafo anterior. Cuando la calificación del riesgo procesal sea baja, el apoderado deberá fortalecer la defensa a través del seguimiento de los posibles riesgos externos al proceso, tales como, la variación jurisprudencial, tendencias de fallo del despacho donde se encuentra radicado el proceso o actuaciones irregulares dentro del proceso, etc. En todo caso los comités de conciliación, en el ejercicio de su función de diseñar políticas generales de defensa, deben velar por la idoneidad de la defensa de los intereses jurídicos, orientando la debida interposición de acciones, excepciones, recursos y, actuaciones legales ante presuntas acciones, omisiones o vías de hecho que puedan configurar delitos contra la administración de justicia. 2.2 Contractual DIRECCION DE CONTRATOS La dirección de contratos de la secretaría jurídica, durante las vigencias 2012 a 2015, atendió la contratación de las dependencias de la administración central y ofreció apoyo jurídico a las entidades descentralizadas del orden departamental en aquellos procesos en que lo requirieron, dentro de estas actividades ha desarrollado los siguientes procesos de manera concomitante Entre las vigencias 2012 y 2015 se revisaron jurídicamente la suma de 6583 contratos , en diferentes modalidades de contratación. Las modalidades de contratación que más se utilizaron en el departamento en su orden, fueron como se muestra en la siguiente tabla: Adjudicacion Cantidad Porcentaje (Cant) Valor Porcentaje (Valor) PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN 2.134 32,4% $27.210.106.410 4,7% POR ASIGNAR 1.281 19,5% $194.740.306.086 33,9% PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES 1.210 18,4% $29.238.048.923 5,1% CONTRATO DE APOYO 297 4,5% $9.358.957.951 1,6% CONTRATO INTERADMINISTRATIVO 230 3,5% $111.221.254.763 19,4% CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 169 2,6% $12.347.618.839 2,2% INTRODUCCIÓN DE LICORES 137 2,1% $166.729.251 0,0% OBRA PUBLICA 110 1,7% $10.740.170.562 1,9% PRESTACION DE SERVICIOS 109 1,7% $1.927.302.495 0,3% CONVENIO DE ASOCIACIÓN 86 1,3% $21.676.956.110 3,8% OBRA PUBLICA 67 1,0% $53.980.215.455 9,4% Adjudicacion Cantidad Porcentaje (Cant) Valor Porcentaje (Valor) CONVENIO DE ASOCIACION Y/O COOPERACIÓN 56 0,9% $14.335.189.922 2,5% PRESTACION DE SERVICIOS 52 0,8% $3.099.007.402 0,5% PRESTACION DE SERVICIOS 51 0,8% $18.525.270.466 3,2% PRACTICAS SIN REMUNERACION 50 0,8% $32.197.000 0,0% SUMINISTRO 49 0,7% $757.551.280 0,1% SUMINISTRO 46 0,7% $18.641.295.669 3,2% INTERVENTORIA 46 0,7% $3.388.651.139 0,6% COMPRA-VENTA 42 0,6% $691.921.146 0,1% OBRA PUBLICA 41 0,6% $628.808.411 0,1% OFERENTE ÚNICO 35 0,5% $1.672.704.755 0,3% CONTRATO DE ARRENDAMIENTO 35 0,5% $533.198.919 0,1% SUMINISTRO 33 0,5% $2.307.953.184 0,4% CONSULTORIA 32 0,5% $542.163.874 0,1% CONTRATO DE COMODATO 21 0,3% $0 0,0% COMPRA-VENTA 21 0,3% $3.756.314.354 0,7% CONSULTORIA 20 0,3% $1.626.497.789 0,3% CONTRATO DE CESIÓN 19 0,3% $10.122.000 0,0% INTERVENTORIA 17 0,3% $309.128.859 0,1% COMPRA-VENTA 14 0,2% $737.360.521 0,1% SUMINISTRO 14 0,2% $17.989.448.334 3,1% CONVENIO DE COOPERACIÓN 14 0,2% $3.158.956.826 0,6% INTERVENTORIA - Decreto 777 de 1992 10 0,2% $386.876.087 0,1% PRESTACION DE SERVICIOS 7 0,1% $1.259.190.680 0,2% PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 6 0,1% $2.730.000.000 0,5% Adjudicacion Cantidad Porcentaje (Cant) Valor Porcentaje (Valor) COMPRA-VENTA 5 0,1% $2.774.286.260 0,5% PRACTICAS RENUMERADAS 4 0,1% $12.164.233 0,0% PROVISIÓN DE PERSONAL 4 0,1% $655.041.867 0,1% CONVENIO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA 3 0,0% $318.000.000 0,1% FIDUCIA 2 0,0% $1 0,0% INTERMEDIARIO DE SEGUROS 1 0,0% $0 0,0% COMPRA DE INMUEBLE 1 0,0% $60.270.000 0,0% SERVIDUMBRE 1 0,0% $0 0,0% INTERMEDIARIO DE SEGUROS 1 0,0% $612.907.071 0,1% Total 6.583 100 % $574.160.144.894 100 % Se ha efectuado de manera permanente la asesoría en materia contractual en todas las fases del proceso, a todos los actores que según los decretos de delegación de la ordenación del gasto, hacen parte de todo el procedimiento de contratación en la administración. Se han implementado y actualizado para cada cambio normativo, los formatos de calidad, para todos los procedimientos de contratación, estudios previos, formatos de actas de evaluación, cierre, audiencias, informes, minutas, y demás documentos necesarios para la estandarización de procesos contractuales, facilitando a los usuarios el montaje de los procesos su efectiva revisión por parte de los abogados de la dirección. Se actualizó el manual de contratación dando cumplimiento a las disposiciones legales que así lo estimaban, lo anterior, en atención a los cambios en la normatividad aplicable. Se realizaron comités de contratos con una periodicidad mensual, con los abogados que hacen parte de la revisión jurídica y aquellos que apoyan las dependencias, con el objetivo de unificar criterios y orientar los procesos. Se implementó, modificó y actualizó el software de contratación que permite darle trazabilidad a la radicación, revisión de legalidad y aprobación de los contratos. Así mismo se adicionaron módulos para que las Secretarias ejecutoras de los contratos puedan entregar datos según lo solicitan los organismos de control, unificando los informes sobre la ejecución contractual. Durante el último cuatrienio el Departamento celebró 5.294 contratos, lo cual equivale a señalar que diariamente se celebraron 4 contratos. Esta situación implica la revisión legal y registro de todos los trámites precontractuales, contractuales y pos contractuales que ello conlleva, aproximadamente once (11) trámites por proceso, 1.213 tramites por mes, 40 trámites diarias; que es imposible que atiendan 4 funcionarios de planta, lo que motiva contratar personal profesional y de apoyo. El Departamento, en circunstancias normales puede solventar su responsabilidad de revisión legal de los procesos contractuales, además del personal de planta con 2 abogados y 5 de apoyo a la gestión, contratados para este servicio. Trámites tenidos en cuenta: Estudios previos y análisis del sector Proyecto de pliegos Observaciones Publicaciones Evaluación Observaciones evaluación Audiencia de adjudicación Resolución de adjudicación Minuta Adición Liquidación 2.3 Sistema Financiero SECRETARÍA DE HACIENDA Introducción Siendo la DIVISIÒN DE FISCALIZACION Y GESTION DE INGRESOS, la encargada de velar por el cumplimiento de las obligaciones tributarias departamentales ha implementado, sistemas, control de calidad para lograr un máximo resultado para que las finanzas del Departamento de Risaralda puedan cumplir con la misión encomendada. Con relación a la gestión realizada para el cumplimiento que fija las funciones de fiscalización del Departamento de Risaralda en los años 2012 a 2015 se ha realizado un análisis en el comportamiento de los ingresos de libre destinación desde el año 2012 y con proyección de valores presupuestados al año 2015, así mismo el análisis al corte de octubre del 2015 comparado con el mismo periodo para el 2014. En el periodo 2012 – 2015 se dio inicio al proyecto de modernización y reglamentación para actualizar y obtener un archivo de gestión de acuerdo a las especificaciones de ley (ley 594 de 2000) La Secretaría de Hacienda del Departamento de Risaralda - Dirección de Fiscalización y Gestión de Ingresos implementó en el sistema SAIA el aplicativo llamado OPERATIVOS ESPECIES RENTÍSTICAS y PROCESO JURÍDICO DE FRAUDE A LAS RENTAS, BOTON DENUNCIA, VENTANILLA UNICA DE REGISTRO (VUR), PAGO DE IMPUESTO DE VEHICULOS EN FORMA VIRTUAL, LLAMADA A LOS CONTRIBUYENTES PARA REDORDARLES EL PAGO DE IMPUESTO, Y EL COBRO POR DATAFONO DEL IMPUESTO DE VEHICULO. IMPUESTO DE REGISTRO Pago que se genera por la inscripción de los documentos que contengan contratos, actos, declaraciones o decisiones jurídicas y que por normas legales deban registrarse en las oficinas de Instrumentos Públicos o en las Cámaras de Comercio. IMPUESTO DE REGISTRO VIGENCIA 2012 - 2014 IMPUESTO REGISTRO VALOR EJECUTADO 2012 12.621 2013 13.826 2014 14.619 2015 17.375 (Cifras en millones) GESTION ADELANTADA: AUDITORIA INTERNA: se reciben las boletas pagadas (Entregadas por la empresa outsourcing syc) mensualmente; se realiza seguimiento a la liquidación, se analiza y valida aleatoriamente las boletas de registro para la elaboración del informe mensual el cual reposa en los archivos de la dirección; se ofician los errores de liquidación (a la empresa outsourcing o quien haga sus veces) para que realice los trámites respectivos y se notifica a los abogados de la Dirección de Fiscalización y Gestión de Ingresos para que inicien con el respectivo requerimiento. AUDITORIA EXTERNA: Se realiza cronograma al inicio de cada periodo para efectos de programar las auditorías a realizar a las Oficinas de Registro de Instrumentos Públicos y a las Cámaras de Comercio durante el año. Una vez se programan las visitas, se procede con las visitas (técnicas) a las Cámaras de Comercio y Oficinas de registro de instrumentos Públicos para corroborar la información de actos liquidados; se solicitan los folios de matrículas y se comparan con el fin de corroborar la información de las boletas que reporta el sistema como no registradas, anuladas, devoluciones, pagos de mayor valor y pagos de menor valor; se procede a elaborar acta y se prepara informe al Registrador de Instrumentos Públicos o presidente de la Cámara de Comercio en el cual se reportan las boletas fiscales revisadas y las inconsistencias encontradas para con el fin de que estas sean subsanadas; aquellas que no pueden ser subsanadas finalmente, se notifican a los abogados de la Dirección de Fiscalización y Gestión de Ingresos para que hagan el respectivo requerimiento en caso de encontrar irregularidades. DEVOLUCIONES: se verifica que el contribuyente cumpla con todos los requisitos si es persona natural o persona jurídica de conformidad con el Estatuto de Rentas del Departamento. INCONSISTENCIAS EN LAS LIQUIDACIONES: se realiza seguimiento y se re liquidan todas las inconsistencias presentadas en forma mensual por la empresa outsourcing o quien haga sus veces para efectos de verificar que estas hayan sido subsanadas. Aspectos relevantes sobre este Impuesto Con relación a la liquidación remota, a partir el año 2012 se implementó el convenio VUR con fin de implementar la ventanilla única de registro, con base en este convenio se implementó el pago por PSE (Pago servicio electrónico), el cual actualmente es utilizado en las notarías de Pereira, Dosquebradas, La Virginia, Dosquebradas, Belén de Umbría y Cámaras de Comercio de Pereira Se realizará cruce de información de manera aleatoria con las notarías del departamento y la Ventanilla Única de Registro – VUR, para efectos de verificar que los actos registrados ante las notarías coincidan con los actos que reposan en el VUR. A la fecha se ha logrado que las siguientes notarias cuenten con este servicio: Notaria Única de Belén Notaria Única de la Virginia Notaria Única de Dosquebradas Notaria Primera de Pereira Notaria Segunda de Pereira Notaria Tercera de Pereira Notaria Cuarta de Pereira Notaria Quinta de Pereira Notaria Sexta de Pereira Notaria séptima de Pereira Así mismo se viene promoviendo que las notarías que aún no han optado por el pago electrónico lo realicen, tales como las correspondientes a los municipios de Marsella, Apía, Santuario, Santa Rosa, Quinchía, Pueblo Rico, Guática y Mistrató. COMPORTAMIENTO- IMPUESTO DE REGISTRO VALOR EJECUTADO VALOR EJECUTADO, 1, 12,621 IMPUESTO REGISTRO, 1, 2012 VALOR EJECUTADO, 2, 13,826 IMPUESTO REGISTRO, 2, 2013 VALOR EJECUTADO, 4, VALOR 17,375 EJECUTADO, 3, 14,619 IMPUESTO REGISTRO, 3, 2014 IMPUESTO REGISTRO, 4, 2015 Cifras en millones de pesos El impuesto de Registro presenta un incremento en lo ejecutado 2012/2013 de 9,55 puntos porcentuales, equivalente en valores absolutos de 1.205; Para la vigencia 2013/2014 el incremento porcentual fue de 5,74 equivalentes a 793 en valor absoluto; para el corte octubre 2015 comparado con este mismo periodo para el año 2014 en términos porcentuales arroja una variación positiva del 8%. Analizando el comportamiento de la gestión 2012-2015 se refleja una dinámica positiva de incremento año tras año esto se debe al comportamiento detectado y analizado para ejecutar medidas cautelosas pues se sabe con certeza los meses en los cuales se incrementa el recaudo de este impuesto; pero para tratar de que sea constante se continuarán con las auditorías a las ORIP y Cámaras de Comercio; y la verificación de las liquidaciones que se efectúan mes a mes. NORMATIVIDAD LEY 223 DE 1995, DECRETO REGLAMENTARIO 650 DE 1996, LEY 1607 2012, ORDENANZA 009 DE 2006 RECOMENDACIONES . Lograr que todas las notarias cuenten con pago PSE . Lograr aprobación en jurídica del glosario presentado por la dirección IMPUESTO DE ESTAMPILLAS EN RISARALDA. Estampilla Pro Desarrollo AUDITORIA EXTERNA: Se realiza cronograma al inicio de cada vigencia para efectos de programar las auditorías a realizar a los Centros/Instituciones educativas, entidades descentralizadas Departamentales y centralizadas, durante el año. Una vez se programan las visitas, se procede con las visitas (auditorias) a las diferentes entidades para revisar la liquidación de las estampillas; finalmente, se notifica a los abogados de la Dirección de Fiscaliz...
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