6-02AP_Kelompok 2_Tugas Audit Siklus Pembelian dan Pengeluaran Kas.xlsx - TUGAS AUDIT KEUANGAN SEKTOR KOME MODUL 3(MODIFIKASI DENGAN MODU KELOMPOK 2 1

6-02AP_Kelompok 2_Tugas Audit Siklus Pembelian dan Pengeluaran Kas.xlsx

This preview shows page 1 - 5 out of 58 pages.

TUGAS AUDIT KEUANGAN SEK MODUL 3 (MODIFIKASI DEN KELOMPOK 2: 1 Akbar Nugroho 2 Damarayuda Byananda 3 Dimas Singgih Fandana 4 Erwin Pratama 5 Nurul Hidayah 6 Ulfa Ninawati KELAS : 6-02 D3 AKUNTANSI ALIH PR
Image of page 1
KTOR KOMERSIAL NGAN MODUL 4) (04) (10) (14) (16) (32) (38) ROGRAM
Image of page 2
KUESIONER PENGENDALIAN INTERNAL untuk pembelian kredit (utamanya pembelian persediaan a. Penyimpanan dan Pengawasan Fisik Pembukuan persediaan Stock Opname 1. Apakah persediaan : a. Dipisahkan atas kelompok : 1) Bahan baku? 2) Barang dalam proses? 3) Barang jadi/dagang? 4) Bahan pembantu (supplies) dan suku cadang (sparepart)? b. Diatur secara rapi dan tertib? c. Tercegah dari : 1) Pencurian ? 2) Kerusakan? 3) Kebakaran, banjir dan risiko lainnya? d. Secara berkala dicocokan dengan kartu gudang ? 2. Apakah persediaan di bawah pengawasan seorang penjaga gudang atau orang tertentu lainnya ? 3. Apakah kecuali petugas gudang dilarang masuk ke gudang? 4. Apakah setiap pengeluaran barang jadi berdasarkan bukti penjualan tertulis? 5. Apakah setiap pengeluaran barang jadi/ barang dagang harus berdasarkan surant jalan (delivery order-DO) atau sejenisny yang diotorisasi pejabat perusahaan yang berwenang? 6. Apakah terdapat pos-pos penjagaan yang mengawasi arus keluar masuk barang dengan efektif? 7. Bila klien menggunakan sistem persediaan perpetual (perpetual inventory system): a. Apakah dibuat kartu persediaan untuk: 1) Bahan baku 2) Barang dalam proses? 3) Barang jadi/dagang? 4) BAhan pembantu dan suku cadang? b. Apakah kartu persediann tersebut dipegang oleh staf yang tidak menguasai persediaan secara fisik? c. Apakah total jumlah menurut kartu persediaan tersebut secara berkala dicocokan dengan akun control (buku besar persediaan)? d. Apakah saldo kartu persediaan dicocokan dengan hasil stock opname paling sedikit setahun sekali? e. Bila terdapat selisih, apakh diinvestigasi oleh orang yang tidak menguasai persediaan secara fisik atau pemegang kartu persediaan? f. Apakah penyesuaian (adjustment) atau selisih diotorisasi oleh petugas berwenag? 8. Bila digunakan sistem berkala periodic (periodic system), sebutkan prosedur dan pengawasan yang dilakukan 9. Apakah yang mengawasi/melakukan perhitungan atau menyusun ikhtisar hasil perhitungan terlepas dari : a) Penguasaa secara fisik atas barang (penjaga gudang dan sebagainya) ?
Image of page 3
Sistem Pembiayaan 17. Apakah untuk persediaan berikut dikendalikan dengan baik dan dibukukan sebagaimana mestinya? a. Barang konsinyasi keluar (milik klien)? b. Barang konsinyasi yang diterima (milik perusahaan lain untuk dijualkan)? d. Barang pada kontraktor/subkontraktor? g. Barang kemasan? 18. Apakah barang-barang tersebut pada butir 16 secara fisik dipisahkan (bila mungkin dilakukan)? 19. Apakah jumlah rata-rata persediaan cukup dapat diterima untuk jenis usaha dan besarnya perusahaan? 20.Apakah produksi dilakukan berdasarkan: 21. Jika berdasarkan pesanan, apakah dibuat lembar pesanan (job order cost sheet) untuk setiap pesanan?
Image of page 4
Image of page 5

You've reached the end of your free preview.

Want to read all 58 pages?

  • Spring '16
  • Siti Resmi

  • Left Quote Icon

    Student Picture

  • Left Quote Icon

    Student Picture

  • Left Quote Icon

    Student Picture