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Unformatted text preview: Carbonato de Calcio Índice 1. BREVE HISTORIA DEL GIRO 02 2. ESTUDIO DE MERCADO 03 3. OPERACIONES 18 4. EQUIPO 31 5. INSTALACIONES: UBICACIÓN Y SERVICIOS AUXILIARES 38 6. PERSONAL, ESTRUCTURA, ORGANIZACIÓN, DIRECCIÓN Y CONTROL 48 7. COSTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE INVENTARIOS 67 8. MARCO LEGAL 79 9. MARCO CONTABLE E IMPUESTOS 106 10. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 115 11. MERCADOTECNIA 144 12. EXPORTACIONES 159 13. PRESENTACIÓN A INVERSIONISTAS Y BANQUEROS 177 14. BIBLIOGRAFÍA Y RECONOCIMIENTOS 182 1 Carbonato de Calcio 1. Breve historia del giro Aún cuando México es un país de tradición minera, se puede considerar que la explotación comercial de minerales no metálicos es mucho más reciente que la de los minerales tradicionales como la plata y el cobre. El desarrollo de la industria del carbonato de calcio, va ligado a sus aplicaciones, siendo una industria con entre 80 y 100 años de actividad en el país. El carbonato de calcio es el compuesto de calcio más importante, y es el principal constituyente de la piedra caliza, mármoles, creta y de algunos animales como las conchas de las ostras y los corales. Su abundancia natural ha hecho del producto una de las cargas más importantes para aplicaciones en cerámica y vidrio, además de utilizarse como materia prima para la elaboración del óxido de calcio. El mineral de carbonato de calcio se puede encontrar en dos tipos principales de rocas: sedimentarias y metamórficas. Aunque el principal elemento que se encuentra en el mineral es el calcio, se pueden encontrar otros elementos principalmente magnesio, fierro y manganeso, que afectan la blancura, dureza y gravedad específica. Debido a su flexibilidad para procesarse en diversos niveles de pureza, el carbonato de calcio muestra una combinación atractiva de elevada blancura y brillo, baja dureza y propiedades reactivas. Más recientemente, se encuentran aplicaciones del mineral para control ambiental, en sistemas de tratamiento de aguas y en sistemas de lavado de gases de chimenea, en donde se aprovechan las propiedades del CaCO3 para neutralizar subproductos ácidos de diversos procesos de manufactura. 2 Carbonato de Calcio 2. ESTUDIO DE MERCADO Introducción Todo estudio de mercado plantea una serie de interrogantes sobre aspectos básicos, como: ¿cuáles son sus objetivos?, ¿qué métodos utilizar?, ¿qué información recopilar y cómo clasificarla?, ¿qué es el análisis de la oferta y la demanda?, ¿cuáles son los métodos de proyección de la oferta y demanda?, ¿cómo determinar el precio de un producto?, ¿cuáles son los canales de comercialización más adecuados conforme al tipo de producto?, ¿cómo presentar un estudio de mercado?. A éstas y otras interrogantes se da respuesta en este capítulo, enfocado al estudio de mercado en la micro, pequeña y mediana empresa. Contenido: I. Objetivos del estudio de mercado II. Métodos para el estudio del mercado •Fuentes primarias de información •Fuentes secundarias de información III. Análisis de la oferta •Tipos de oferta •Factores que influyen en la oferta IV. Análisis de la demanda •Métodos de proyección V. El producto del proyecto y su mercado VI. Análisis de precios VII. Análisis de la comercialización •Canales de distribución y su naturaleza VIII. Instrucciones para la presentación del estudio de mercado 3 Carbonato de Calcio I. Objetivos del estudio de mercado El estudio de mercado tiene como finalidad cuantificar el número de individuos, empresas y otras entidades económicas generadoras de una demanda que justifique la puesta en marcha de un determinado programa de producción de bienes o servicios, sus especificaciones y el precio que los consumidores estarían dispuestos a pagar por ellos. Sirve de base para decidir si se lleva o no adelante la idea inicial de inversión; pero además, proporciona información indispensable para investigaciones posteriores del proyecto, como los estudios para determinar su tamaño, localización e integración económica. Tambin permite identificar los elementos que se deben tomar en cuenta no sólo en la evaluación del proyecto de inversión, sino en la estrategia de construcción y operación de la unidad económica que se analiza. El correcto dimensionamiento del mercado resulta fundamental para el proyecto, pero cuando el estudio de mercado arroja que no hay una demanda insatisfecha actual, ni posibilidades futuras para que un nuevo producto o servicio la cubra, y no obstante la decisión de los interesados es invertir y competir, éstos deberán estar conscientes de que su insistencia requerirá mayores esfuerzos comerciales y que podría significar costos más altos y menores utilidades (por lo menos en la primera etapa), a menos de que se cuente con una adecuada estrategia competitiva, generalmente basada en la diferenciación de productos. Para el análisis del mercado se consideran cuatro variables fundamentales Análisis del mercado Análisis de la oferta (Producción) Análisis de la demanda (Venta) Análisis de los precios Conclusiones del análisis de mercado 4 Análisis de la comercialización Carbonato de Calcio La investigación de mercado debe proporcionar información que sirva de apoyo para la toma de decisiones y cumplir las siguientes características: a) b) c) d) La recopilación de la información debe ser sistemática. El método de recopilación será objetivo y no tendencioso. Los datos recopilados deberán contener siempre información útil. El resultado de la investigación servirá de base para tomar decisiones. La investigación de mercado tiene aplicaciones muy amplias, por ejemplo, en publicidad, ventas, precios, diseño y aceptación de envases, segmentación y potencialidad del mercado. Sin embargo, cuando se trata de un producto nuevo, la investigación se realizan sobre productos similares ya existentes, para tomarlos de referencia en las siguientes decisiones aplicables a la evolución del nuevo producto. Al respecto, las interrogantes tradicionales se refieren a: a) b) c) d) ¿Cuál es el medio publicitario más usado en productos similares al que se lanzará al mercado? ¿Cuáles son las características generales promedio en precio y calidad? ¿Qué tipo de envase es el preferido por el consumidor? ¿Qué problemas actuales tienen tanto el intermediario como el consumidor con los proveedores de artículos similares y qué características le exigirían a un nuevo productor? II. Métodos para el estudio del mercado Se denomina así a la primera parte de la investigación formal del estudio. Consta básicamente de la determinación y cuantificación de la oferta y la demanda, del análisis de los precios y del estudio en la comercialización. Y aunque la cuantificación de la oferta y la demanda se pueda obtener con facilidad de fuentes de información secundarias, siempre es recomendable la investigación propia de las fuentes primarias, puesto que éstas proporcionan información directa, actualizada y más confiable que cualquier otro tipo de fuente de datos. El objetivo general de esta investigación es verificar la posibilidad real de penetración del producto en un mercado determinado. Al finalizar un estudio, el investigador del mercado podrá evaluar el riesgo que se corre y las posibilidades de éxito que se tendrán con la venta de un nuevo artículo o la existencia de un nuevo competidor. Aunque existan factores intangibles importantes, como el riesgo, que no es cuantificable pero puede apreciarse, esto no implica que deban dejarse de realizar estudios cuantitativos. Por el contrario, una buena decisión dependerá siempre de los datos recabados por medio de la investigación de campo, principalmente en las fuentes primarias. El estudio del mercado también es útil para prever una política adecuada de precios, estudiar la mejor forma de comercializar el producto y contestar así la primera pregunta importante del estudio: ¿existe un mercado viable para el producto que se pretende lanzar? Si la respuesta es positiva, el estudio debe continuar; si es negativa, se puede plantear la posibilidad de un análisis más preciso y confiable; pero si la respuesta ha sido no desde el principio, lo recomendable es detener la investigación y cambiar de giro. Fuentes primarias de información Se encuentran en el propio usuario o consumidor del producto o servicio y se obtienen de tres formas: 1. Observar directamente la conducta del usuario. Es el llamado método de observación y consistente en 5 Carbonato de Calcio acudir a donde está el usuario para observar la conducta que manifiesta al comprar. 2. Método de experimentación. Aquí el investigador obtiene información directa del usuario disponiendo y observando cambios de conducta. Por ejemplo, se modifica el envase de un producto (reactivo) y se observa si por ese hecho el producto se consume más o menos. Estos métodos se aplican a productos o servicios ya existentes en el mercado. 3. Acercamiento y conversación directa con el usuario. Si en la evaluación de un producto nuevo lo que interesa es detectar qué le gustaría consumir al usuario y cuáles son los problemas actuales existentes en el abastecimiento de productos o servicios parecidos, no existe mejor forma de saberlo que preguntar directamente a los interesados a través de un cuestionario. Fuentes secundarias de información Son aquellas que reúnen la información escrita existente sobre el tema: estadísticas gubernamentales, libros, revistas, datos de la propia empresa, internet y otros. Estas fuentes son fáciles de encontrar, de bajo costo y pueden ayudar a formular diferentes hipótesis y contribuir así a planear la recopilación de datos de fuentes primarias. Las fuentes pueden ser: • Ajenas a la empresa, como datos estadísticos e información que proporcionan INEGI, Banco de México, BANCOMEXT y otros. Para cualquier giro en particular, se debe consultar la información que proporcionan las fuentes especializadas de cámaras y asociaciones de industriales. • Provenientes de la empresa, en caso de que esté operando, como es toda la información que se recibe a diario por su funcionamiento, a saber: facturas de ventas y otros documentos. Esta información puede no sólo ser útil, sino la única disponible para el estudio en cuestión. • Fuentes de información especializada para el giro: revistas, folletos, instituciones especializadas, etcétera. • NOMBRE Consejo de Recursos Minerales DIRECCION Y TELEFONO Dr. Navarro 176, Col. Doctores Tel. 5578 6023 y 5588 2065 • Fideicomiso de Fomento Minero Pte. De Tecamachalco 26, 2º. Piso Lomas de Chapultepec, 11000, México D.F. Tel. 5540 2660 y 5202-0968 • Revista "Industrial Minerals" Editada por Metal Boletin Park Terrace, Wordester, Park Surrey KT4HY Reino Unido Tel. 4401 71827 Cámaras empresariales y asociaciones de industriales vinculadas al giro: • National Stone Association 1415 Elliot Place NW Washington D.C., 20007 Tel. (202) 342-1100 • Cámara Minera de México Sierra Vertientes 369 Lomas de Chapultepec 11000, México, D.F., Tel. 5540 6788 y 5540 6789 6 Carbonato de Calcio III. Análisis de la oferta La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de productores (oferentes) están decididos a poner a disposición del mercado en un precio determinado. El propósito del análisis de la oferta es definir y medir las cantidades y condiciones en que se pone a disposición del mercado un bien o un servicio. La oferta, al igual que la demanda, opera en función de una serie de factores, como el precio del producto en el mercado y otros. La investigación de campo deberá tomar en cuenta todos estos factores junto con el entorno económico en que se desarrolle el proyecto. Tipos de oferta a) Oferta competitiva o de mercado libre. Es aquélla en la que los productores actúan en circunstancias de libre competencia, sobre todo debido a que son tal cantidad de fabricantes del mismo artículo, que la participación en el mercado se determina por la calidad, el precio y el servicio que se ofrecen al consumidor. Ningún productor domina el mercado. b) Oferta oligopólica. Se caracteriza porque unos cuantos productores controlan el mercado. Ellos determinan la oferta, los precios y normalmente acaparan una gran cantidad de materia prima para su industria. Intentar penetrar en este tipo de mercados no sólo es riesgoso, sino en ocasiones bastante complicado. c) Oferta monopólica. Se da cuando un sólo productor del bien o servicio domina el mercado e impone precio, calidad y cantidad. Aunque un monopolista no sea necesariamente productor único, si domina el mercado o posee más del 90% de éste, siempre determinará el precio. • La demanda de carbonato de calcio crece significativamente durante los últimos diez años, particularmente para el carbonato precipitado. Su versatilidad hace que se utilice en diferentes aplicaciones en las que se aprovecha la combinación de sus propiedades: blancura, brillo, baja dureza y propiedades reactivas entre otras. • Debido a la diversidad de aplicaciones en que participa (alrededor de 8 principales mercados), se considera que el CaCO3 micronizado todavía no alcanza la saturación de su demanda, particularmente por su introducción creciente en nuevas aplicaciones como las de control ambiental. Asimismo, se trata de bienes indispensables para la formulación de otros bienes intermedios y de consumo, y tiene demanda generalmente continua no estacional. • El producto importado es principalmente carbonato de calcio precipitado para aplicaciones específicas en algunas industrias (plásticos, pinturas, dentífricos y papel entre otras). Las importaciones proceden en más de un 90% de Estados Unidos. • Los principales clientes del CaCO3 micronizado se encuentran en los siguientes segmentos: Alimentos balanceados. El carbonato de calcio constituye una fuente importante de calcio especialmente para la cría de pollos, siendo un insumo requerido por la industria de alimentos balanceados. En aplicaciones más artesanales incluso se arrojan gránulos de carbonato de calcio directamente a los pollos. 7 Carbonato de Calcio Fabricación de vidrio. En la elaboración de botellas de vidrio cristalino, ámbar y verde, en donde proporciona características importantes como son brillantez, estabilidad, cuerpo y consistencia. Producción de papel. El uso en este segmento se dirige básicamente a la producción de papel para escritura e impresión, funcionando como carga y revestimiento, y mejorando las propiedades del producto como blancura, tersura y durabilidad. Construcción. Una de las aplicaciones más tradicionales del carbonato de calcio, principalmente como ingrediente en la formulación del cemento pegazulejo. Fabricación de pinturas, en donde se utiliza como extendedor de la resina o de los polímeros que formulan la pintura. Formulación de plásticos. En Estados Unidos, este es el mercado más importante para el CaCO3 micronizado, siendo también una aplicación muy extendida en México. La mayor parte del carbonato se utiliza como carga en la fabricación de productos de cloruro de polivinilo (PVC), poliésteres termofijos y poliolefinas. Los productos terminados en que se encuentra presente el carbonato son entre otros pisos residenciales, muebles de baño, tubería y accesorios. • Dentro de los mercados potenciales para atender se encuentran, la formulación de plástico y la producción de alimentos balanceados. Para el primer caso, los mercados se localizan principalmente en las zonas metropolitanas de México y Monterrey y en el segundo además de la Ciudad de México, se presenta la región del Bajío y Querétaro. • En los últimos años el precio del producto final se ve impactado principalmente por las variaciones en el precio de la materia prima de la energía eléctrica. Factores que influyen en la oferta Es necesario analizar los factores cuantitativos y cualitativos que influyen en la oferta. Al respecto, resulta indispensable conocer la cantidad de productores o suministradores del producto/servicio y su tendencia a incrementarse o disminuir, con objeto de analizar en detalle a las empresas competidoras que podrían afectar en el futuro la marcha y fortalecimiento de nuestra empresa. Para analizar la oferta en una región o localidad específica, se debe elaborar un cuadro comparativo con las siguientes variables: 8 Carbonato de Calcio (Por favor complételo con la información que pueda obtener) Análisis de la oferta de la región o localidad Nombre del Productor Localización Grado de utilización de la Capacidad instalada (%) Precio del producto al cliente Señale planes de expansión Inversión fija estimada Número de trabajadores ocupados Volumen de Producción Dentro de los principales productores a nivel nacional para el giro, destacan: Nombre Localización • TECNICA OMYA, S.A. DE C.V. Zimapán, Hgo. • MOLIENDAS DE TIZAYUCA, S.A. DE C.V. Tizayuca, Hgo. • MATERIAS PRIMAS XILOXOXTLA, S.A. DE C.V Puebla, Pue. • Tizayuca, Hgo. VALCHEM INDUSTRIAL, S.A. DE C.V. IV. Análisis de la demanda Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o reclama para lograr satisfacer una necesidad específica a un precio determinado. El propósito principal del análisis de la demanda es determinar y medir cuáles son las fuerzas que afectan al mercado con respecto a un bien o servicio, así como establecer las posibilidades del producto proyectado en la satisfacción de dicha demanda, la cual opera en función de una serie de factores, como: el precio en términos reales, el nivel de ingresos de la población y los precios de sustitutos o productos complementarios. 9 Carbonato de Calcio La demanda se precisa a través de las investigaciones estadística y de campo. Y la importancia de cada uno de los elementos arriba señalados se determina mediante el análisis de regresión. Se entiende por demanda el denominado Consumo Nacional Aparente (CNA) o la cantidad de determinado bien o servicio que el mercado requiere, y que se expresa como: Demanda = CNA = producción nacional + importaciones - exportaciones Cuando existe información estadística, resulta más fácil conocer cuál es la cantidad y el comportamiento histórico de la demanda, y aquí la investigación de campo sirve para formarse un criterio en relación con los factores cualitativos de la demanda, esto es, para conocer más a fondo cuáles son las preferencias y exigencias del consumidor. Cuando no existen datos estadísticos, cosa común en muchos productos, se impone la investigación de campo como el único recurso para adquirir datos y cuantificar la demanda. Existen varios tipos de demanda, cuya clasificación es la siguiente: Tipos de demanda Por su oportunidad • Demanda insatisfecha • Demanda satisfecha • Saturada • No saturada Por su necesidad • Demanda de bienes necesarios • Demanda de bienes no necesarios Por su temporalidad • • Demanda continua Demanda estacional • Cíclica • Irregular o esporádica Por su destino • Demanda de bienes finales • Demanda de bienes intermedios • Demanda de bienes de capital Es importante clasificar la demanda de un producto o servicio de acuerdo con su tipo, ya que esta medida ayudará a comprender mejor sus posibilidades de colocación real en el mercado. En relación con su oportunidad, existen dos tipos de demanda: a) Demanda insatisfecha.- En ésta lo producido u ofrecido no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado, y: b) Demanda satisfecha.- En donde lo ofrecido al mercado es exactamente lo que éste requiere. Se reconocen dos tipos de demanda satisfecha: − Satisfecha saturada.- La que ya no soporta una mayor cantidad del bien o servicio en el mercado, pues se está usando a plenitud (es raro encontrar esta situación en un mercado real), y: − Satisfecha no saturada.- Aquélla que se encuentra satisfecha en apariencia, pero que se puede acrecentar mediante el uso óptimo de herramientas mercadotécnicas, como la publicidad y los descuentos. En relación con su necesidad, existen dos tipos de demanda: a) Demanda de bienes necesarios.- Aquellos que la sociedad requiere para su desarrollo y crecimiento, relacionados con la alimentación, el vestido, la vivienda, y otros rubros; b) Demanda de bienes no necesar...
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