190 se mantiene un adecuado registro

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Unformatted text preview: una medida esas ideales no se satisfacen, es muy posible que se esté en presencia de una deficiencia de control interno. Luego se plantean las preguntas específicas respecto a los procedimientos que se consideran necesarios par un buen sistema de control interno. Cada una de las preguntas tiene tres posibles respuestas. La positiva, la negativa y la indicación de que el procedimientos no es aplicable a la empresa que se revisa (N/A). I. CONTABILIDAD GENERAL Y DIVERSOS Condiciones ideales En la ejecución del trabajo deberá existir una adecuada separación de funciones, de manera tal que ningún empleado tenga la posibilidad de iniciar y terminar una transacción sin la debida comprobación y revisión por parte de los funcionarios competentes. Los registros contables deben estar completos y al día. Deben existir descripciones escritas de las políticas contables y de los procedimientos en uso. Los reportes financieros y de operación deben representar en forma precisa y oportuna un panorama general de la empresa. Procedimientos ¿Emplea el procedimiento El cliente? N/A SI NO 82. ¿Se mantienen al día lo...
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This document was uploaded on 04/08/2014.

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