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Unformatted text preview: s libros de contabilidad mayor, diario e inventario? 201 ____________________ 83. ¿Se suman y comparan en forma mensual la cuentas de mayor con el balance? ____________________ 84. ¿Se mantienen los registros auxiliares necesarios? ____________________ 85. ¿Se concilian mensualmente los registros auxiliares? ____________________ 86. ¿Requieren los asientos de diario la aprobación de un funcionario capacitado al efecto? ____________________ 87. ¿Existen una adecuada segregación de funciones, especialmente en lo relativo al manejo de la contabilidad y el control de activos. _____________________ 88. ¿Existe un catálogo de cuentas completo y actualizado? ____________________ 89. ¿Existe un manual de contabilidad que incluya reponsabilidades por puestos y procedimientos de trabajo? ____________________ 90. ¿Están protegidos físicamente los registros contables? ____________________ 91. ¿Está limitado el acceso a los registros contables? ____________________ 92. ¿Se han suscrito “afianzamientos” para el personal de confianza? ____________________ 93. ¿Se preparan oportunamente los firmes financieros y de operación? _______________...
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This document was uploaded on 04/08/2014.

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