Debe utilizarse este mismo procedimiento con las

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Unformatted text preview: n de “cédulas resumen”, según se expuso en el tema anterior, y tiene el propósito de reunir en un solo documento todas las observaciones dispersas en las diferentes hojas de trabajo sobre las debilidades que se identifiquen en el sistema de control interno en operación. Para ello, una vez que se ha realizado la aplicación del cuestionario de control interno, descrito en el punto anterior, el auditor deberá trasladar las deficiencias detectadas a la Cédula de deficiencias de control interno, para cuya elaboración deberá utilizar una hoja columnar que puede ser de seis columnas y realizar las siguientes anotaciones: 41 a) En el primer renglón del encabezado, el nombre de la compañía que está sujeta a examen. incluir la primera deficiencia de control interno. e) Concluido el punto d anterior, en el b) En el extremo superior derecho, con siguiente renglón, el número “2” encerrado en un círculo con lápiz rojo, para dejar prevista la inclusión de otra deficiencia de control interno. lápiz rojo, “CI” como inicial o referencia de la Cédula resumen de deficiencias de control interno. c) En el segundo renglón, el nombre de la hoja de trabajo: “Cédula resumen de deficiencias de control interno”; y en el tercero, el período que se esta revisando. f. d) En el primer renglón, de la hoja col...
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This document was uploaded on 04/08/2014.

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