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Unformatted text preview: _____ 94. ¿Se _____________________ utilizan los presupuestos? 95. ¿Se revisa frecuentemente la cobertura de seguros sobre activos? ____________________ 96. ¿Existe registros para cuentas bancarias inactivas? ____________________ II. PAGOS Condiciones ideales Debe utilizarse cheque-comprobante prenumerado para todo desembolso. Debe mantenerse control físico y numérico sobre los formularios en blanco y los cheques expedidos. 202 Las firmas deben ser mancomunadas y debidamente autorizadas por el organismo superior, revisadas y actualizadas periódicamente. Preferentemente se utilizará protectora de cheques. Todo cheque que se presente para ser firmado, deberán tener el sello “cancelado con cheque No….y fecha”, en el momento de firmar el cheque. El personal que realiza los pagos no debe tener relación con los ingresos de caja. 97. ¿Son pasadas las facturas directamente a la contabilidad y sellada las copias con la palabra “duplicado”? ___________________ 98. Al procesar facturas: ¿Se cotejan los datos contra las c...
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