En necesario seleccionar los procedimientos ms

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Unformatted text preview: ___ B. Documentos por cobrar 132. ¿Se mantiene un registro individual para cada deudor? __________________ 133. ¿Se concilian mensualmente los registros auxiliares contra la cuenta del mayor? __________________ 134. ¿Requieren la aprobación previa de un funcionario específico la aceptación, las condiciones, la renovación, la extensión, la cancelación y la devolución de las garantías? __________________ 135. ¿Son los registros analíticos de documentos manejados por empleados independientes de la custodia física de estos? __________________ 136. ¿Se efectúan periódicamente arqueos y se concilian los resultados con los controles de documentos por cobrar y las garantías respectivas, por personal independiente de las funciones de 206 de custodia y de registro? __________________ 137. ¿Es conferida la responsabilidad de la custodia de los documentos y de las garantías a empleados específicos? __________________ 138. ¿Se preparan periódicamente conciliaciones de los intereses devengados, provenientes de los d...
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