Realizar el corte de las compras de tal manera que se

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Unformatted text preview: si es aplicable), así como el monto de la amortización y la consistencia del sistema. La existencia real de los activos y de ser posible su confrontación con la documentación de respaldo. XI. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A. Cuentas por pagar 173. ¿Han sido las compras debidamente autorizadas? _____________________ 174. ¿Es apropiado el sistema imperante para la colocación de pedidos, la recepción de artículos, la verificación de facturas y su pago? _____________________ 175. ¿Se verifican las facturas en sus operaciones aritméticas, tanto horizontales como verticales? ______________________ Procedimientos ¿Empleado el procedimiento el cliente? N/A SI NO 176. ¿Se aprovechan y controlan los descuentos por pronto pago? ____________________ 177. ¿Existe un sistema de autorizaciones para realizar ajustes a la cuentas por pagar? ___________________ 178. ¿Se concilian mensualmente los registros auxiliares? ___________________ 179. ¿Se reciben periódicamente los estados de cuentas de los acreedores? ___________________ 180. ¿Requieren el...
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This document was uploaded on 04/08/2014.

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