F j en los espacios correspondientes al cdigo de

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Unformatted text preview: lanco, las deficiencias de control interno que existan, identificadas según se indicó en la sección sobre la aplicación del control interno. f) En la columna número tres, en el primer renglón del encabezado para títulos, “Mecanismo de aprobación”, espacio que se utilizará para señalar la forma en que fue constituida la deuda, generalmente atendiendo disposiciones de orden general en la empresa. Pueden ser acuerdos de junta directiva, disposición de otros cuerpos directores, de jefaturas, etc., dependiendo del nivel jerárquico y de lo dispuesto reglamentariamente al respecto. (Aquí no se señalan las deficiencias, justamente con el propósito de que el estudiante las identifique y realice el proceso de anotación de símbolos en la hoja de trabajo (CI-x), así como la transcripción de esa información a la Cédula resumen de deficiencias de control interno.) g) En la columna cuatro, en el primer renglón del encabezado para títulos, “Responsable”, espacio que se utilizará para escribir el nombre del funcionario responsable de la constitución de la deuda. Este aspecto debe verificarse c...
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This document was uploaded on 04/08/2014.

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