pengendalian bekerja secara efektif dan bahwa risiko yang tersisa berada dalam

Pengendalian bekerja secara efektif dan bahwa risiko

This preview shows page 3 - 5 out of 27 pages.

pengendalian bekerja secara efektif dan bahwa risiko yang tersisa berada dalam tingkat yang dapat diterima. Sesi jenis ini dapat dimulai oleh fasilitator yang meminta peserta untuk mengidentifikasi lingkungan kontrol kelompok mereka, dengan menekankan area- area tersebut di lingkungan kontrol sebagai: Sebuah. Kesadaran kontrol perusahaan
Image of page 3
b. Sejauh mana karyawan berkomitmen untuk melakukan apa yang benar atau melakukannya dengan cara yang benar c. Berbagai macam faktor yang mencakup kompetensi teknis dan komitmen etis d. Faktor tak berwujud yang seringkali penting untuk pengendalian internal yang efektif 2. Sesi yang difasilitasi CSA berbasis risiko. Sesi-sesi ini fokus pada tim CSA yang mencatat risiko untuk mencapai tujuan pengendalian internal. Lokakarya dimulai dengan daftar semua kemungkinan hambatan, hambatan, ancaman, dan paparan yang mungkin mencegah pencapaian tujuan dan kemudian memeriksa prosedur pengendalian untuk menentukan apakah mereka cukup untuk mengelola risiko utama yang diidentifikasi. Tujuan dari lokakarya ini adalah untuk menentukan risiko residu yang signifikan. Format ini membawa tim kerja melalui seluruh rangkaian tujuan, risiko, dan kontrol di sekitar entitas yang ditinjau. Ini akan diikuti dengan diskusi berbasis risiko di mana tim diminta untuk mengidentifikasi risiko mereka melalui pertanyaan seperti: Sebuah. Apa yang bisa salah? b. Aset apa yang perlu kita lindungi? c. Bagaimana mungkin seseorang mencuri dari kita? d. Apa paparan hukum terbesar kami? Sesi akan berusaha mengidentifikasi risiko signifikan di departemen, aktivitas, atau tingkat proses. Untuk setiap risiko yang teridentifikasi, kelompok-kelompok tersebut harus mendiskusikan kemungkinan potensi kejadian dan dampak potensial. Risiko-risiko dengan kemungkinan kejadian yang wajar dan dampak potensial yang besar akan diidentifikasi sebagai signifikan. 3. Sesi yang difasilitasi CSA berbasis kontrol. Sesi-sesi ini fokus pada seberapa baik kontrol di tempat bekerja. Format ini berbeda dari dua sesi sebelumnya karena fasilitator mengidentifikasi risiko dan kontrol utama sebelum awal lokakarya. Selama sesi CSA, tim kerja menilai seberapa baik kontrol mengurangi risiko dan mempromosikan pencapaian tujuan. Tujuan dari lokakarya ini adalah untuk menghasilkan analisis kesenjangan antara bagaimana kontrol bekerja dan seberapa baik manajemen mengharapkan kontrol tersebut bekerja. 4. Sesi yang difasilitasi CSA berbasis proses. Sesi-sesi ini fokus pada kegiatan terpilih yang merupakan elemen dari rangkaian proses. Proses adalah serangkaian kegiatan terkait yang berjalan dari beberapa titik awal hingga akhir, seperti berbagai langkah dalam pembelian, pengembangan produk, atau menghasilkan pendapatan. Jenis lokakarya ini biasanya mencakup identifikasi tujuan dari keseluruhan proses dan berbagai langkah perantara. Tujuan dari lokakarya ini adalah untuk mengevaluasi, memperbarui, memvalidasi, meningkatkan, dan bahkan merampingkan seluruh proses dan kegiatan komponennya. Format sesi ini mungkin memiliki cakupan analisis yang
Image of page 4
Image of page 5

You've reached the end of your free preview.

Want to read all 27 pages?

  • Summer '19
  • Bu nesti Hapshari

  • Left Quote Icon

    Student Picture

  • Left Quote Icon

    Student Picture

  • Left Quote Icon

    Student Picture