Fungsi gudang dalam sistem penjualan kredit fungsi

This preview shows page 134 - 138 out of 154 pages.

Fungsi Gudang. Dalam sistem penjualan kredit, fungsi ini bertanggung jawab untuk menyiapkan barang yang akan dikirim ke pelanggan atas dasar surat bongkar muat barang yang diperoleh dari fungsi pencatatan.Barang tersebut kemudian diserahkan ke bagian pengiriman. Fungsi Pengiriman. Fungsi ini menerima surat pengiriman barang dan salinan faktur penjualan yang diterima dari funsi pencatatan. Kemudian dokumen tersebut dicocokkan dengan barang yang telah disiapkan oleh bagian gudang. Setelah mengirim barang dan menyerahkan copyan faktur penjualan ke pelanggan, surat pengiriman barang dan faktur penjualan disahkan dan diserahkan ke bagian pencatatan. Fungsi Kasir. Fungsi ini menerima laporan setoran sales dan uang dari bagian pencatatan.Kemudian mencatat hasil setoran dan mencetak laporan realisasi penjualan. Dokumen laporan setoran sales diserahkan ke sales manajer, uang disetorkan ke bank dan laporan realisasi penjualan disampaikan ke kantor pusat.
Image of page 134
1 LEARDO ARLES_PENGAUDITAN SALAH SAJI POTENSIAL DAN AKTIVITAS PENGENDALIAN YANG DIPERLUKAN Tahap Transaksi Salah Saji Potensial Aktivitas Pengendalian yang Diperlukan Pelaksanaan Sudah Belum Penerimaan order dari pelanggan Penjualan dilakukan kepada pelanggan yang tidak semestinya Penentuan bahwa pelanggan berada dalam daftar pelanggan yang telah disetujui Otorisasi pemberian kredit Penjualan kredit dilakukan tanpa persetujuan Bagian kredit mengecek semua pelanggan baru Pengecekan batas kredit sebelum penjualan kredit dilaksanakan Pengiriman Barang Barang dikeluarkan dari gudang untuk order yang tidak sah Barang yang dikirim tidak sama dengan barang yang dipesan Pengiriman barang yang tidak diotorisasi dapat terjadi Barang dikeluarkan dari gudang hanya atas dasar surat order pengiriman yang telah diotorisasi Pengecekan barang yang dikirim dengan surat order pengiriman Pemisahan fungsi pengiriman barang dari fungsi penjualan Pembuatan dokumen pengiriman untuk setiap pengiriman barang Penagihan Penagihan dibuat untuk transaksi fiktif Pengiriman barang tidak diikuti dengan penagihan Setiap faktur penjualan harus dilampiri dengan surat order penjualan yang telah diotorisasi dan dokumen pengiriman Pencocokan faktur penjualan dengan dokumen pengiriman
Image of page 135
2 LEARDO ARLES_PENGAUDITAN Faktur penjualan berisi harga yang tidak sesuai Pertanggungjawaban secara periodik dokumen pengiriman Pengecekan independen pemberian harga dalam faktur penjualan Pencatatan Transaksi penjualan kredit fiktif dicatat Faktur penjualan tidak dicatat ke dalam piutang pelanggan Faktur penjualan dicatat dalam akun yang salah Setiap pencatatan harus dilandasi dokumen sumber faktur penjualan dan dokumen pendukung yang lengkap Pengecekan secara independen posting ke dalam buku pembantu piutang dengan akun kontrol piutang dalam buku besar Pertanggungjawaban semua faktur penjualan secara periodik Panduan akun dan review pemberian kode akun Pengiriman pernyataan piutang bulanan kepada debitur
Image of page 136
3 LEARDO ARLES_PENGAUDITAN Pengambilan Sampel Audit untuk Pengujian Perincian Saldo atas siklus pendapatan.
Image of page 137
Image of page 138

You've reached the end of your free preview.

Want to read all 154 pages?

  • Fall '19

What students are saying

  • Left Quote Icon

    As a current student on this bumpy collegiate pathway, I stumbled upon Course Hero, where I can find study resources for nearly all my courses, get online help from tutors 24/7, and even share my old projects, papers, and lecture notes with other students.

    Student Picture

    Kiran Temple University Fox School of Business ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    I cannot even describe how much Course Hero helped me this summer. It’s truly become something I can always rely on and help me. In the end, I was not only able to survive summer classes, but I was able to thrive thanks to Course Hero.

    Student Picture

    Dana University of Pennsylvania ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    The ability to access any university’s resources through Course Hero proved invaluable in my case. I was behind on Tulane coursework and actually used UCLA’s materials to help me move forward and get everything together on time.

    Student Picture

    Jill Tulane University ‘16, Course Hero Intern

Stuck? We have tutors online 24/7 who can help you get unstuck.
A+ icon
Ask Expert Tutors You can ask You can ask ( soon) You can ask (will expire )
Answers in as fast as 15 minutes
A+ icon
Ask Expert Tutors