Bendahara pengeluaran belum ditetapkan dengan surat

Info icon This preview shows pages 48–51. Sign up to view the full content.

bendahara pengeluaran belum ditetapkan dengan surat keputusan, ŬĞďŝũĂŬĂŶ ĚĂŶ ƉĞŶĂƚĂƵƐĂŚĂĂŶ ĂƐĞƚ ƚĞƚĂƉ ĚĂŶ ĂƐĞƚ ůĂŝŶŶLJĂ ƟĚĂŬ ŵĞŵĂĚĂŝ LJĂŶŐ ƚĞƌũĂĚŝ Ěŝ ϮϭϬ ĞŶƟƚĂƐ͕ ĚĂŶ ƐĂƚƵĂŶ ƉĞŶŐĂǁĂƐ ŝŶƚĞƌŶ LJĂŶŐ ĂĚĂ ƟĚĂŬ ŵĞŵĂĚĂŝ ĂƚĂƵ ƟĚĂŬ ďĞƌũĂůĂŶ ŽƉƟŵĂů ƐĞďĂŶLJĂŬ Ϯϵϱ ŬĂƐƵƐ .
Image of page 48

Info icon This preview has intentionally blurred sections. Sign up to view the full version.

43 IHPS I Tahun 2014 Badan Pemeriksa Keuangan Buku II IHPS Penyebab 4.22 Kasus-kasus kelemahan SPI pada umumnya terjadi, karena: pejabat/ ƉĞůĂŬƐĂŶĂ LJĂŶŐ ďĞƌƚĂŶŐŐƵŶŐ ũĂǁĂď ůĂůĂŝ ĚĂŶ ƟĚĂŬ ĐĞƌŵĂƚ ĚĂůĂŵ ŵĞŶLJĂũŝŬĂŶ ůĂƉŽƌĂŶ ŬĞƵĂŶŐĂŶ͕ ďĞůƵŵ ŽƉƟŵĂů ĚĂůĂŵ ŵĞůĂŬƐĂŶĂŬĂŶ ƚƵŐĂƐ ĚĂŶ ƚĂŶŐŐƵŶŐ jawabnya sesuai tupoksi masing-masing, belum sepenuhnya memahami ketentuan yang berlaku, lemah dalam melakukan pengawasan dan pengendalian kegiatan, kurangnya koordinasi dengan pihak-pihak terkait, serta kelemahan pada sistem aplikasi yang digunakan. 4.23 Selain itu, kasus kelemahan SPI, terjadi karena: pejabat yang berwenang belum menyusun dan menetapkan kebijakan yang formal untuk suatu prosedur atau keseluruhan prosedur, kurang cermat dalam melakukan ƉĞƌĞŶĐĂŶĂĂŶ ĚĂŶ ƉĞůĂŬƐĂŶĂĂŶ ŬĞŐŝĂƚĂŶ͕ ƐĞƌƚĂ ďĞůƵŵ ŽƉƟŵĂů ĚĂůĂŵ ŵĞŶŝŶĚĂŬůĂŶũƵƟ ƌĞŬŽŵĞŶĚĂƐŝ ±W< Z/ ĂƚĂƐ >,W ƐĞďĞůƵŵŶLJĂ͘ Rekomendasi 4.24 Terhadap kasus-kasus kelemahan SPI tersebut, BPK merekomendasikan kepada kepala daerah antara lain, agar: memberikan sanksi sesuai ketentuan LJĂŶŐ ďĞƌůĂŬƵ ŬĞƉĂĚĂ ƉĞũĂďĂƚ LJĂŶŐ ůĂůĂŝ ĚĂŶ ƟĚĂŬ ĐĞƌŵĂƚ ĚĂůĂŵ ŵĞŶĂĂƟ ĚĂŶ ŵĞŵĂŚĂŵŝ ŬĞƚĞŶƚƵĂŶ LJĂŶŐ ďĞƌůĂŬƵ ƐĞƌƚĂ ƉĞũĂďĂƚ LJĂŶŐ ďĞůƵŵ ŽƉƟŵĂů ĚĂůĂŵ melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, meningkatkan pengawasan dan pengendalian dalam perencanaan serta pelaksanaan kegiatan, dan meningkatkan koordinasi dengan pihak terkait. 4.25 Selain itu, BPK juga merekomendasikan kepada pejabat yang bertanggung jawab, agar: melaksanakan tugas dan tanggung jawab sesuai dengan ketentuan yang berlaku, segera menyusun dan menetapkan kebijakan yang formal atas suatu prosedur atau keseluruhan prosedur, serta segera ŵĞŶŝŶĚĂŬůĂŶũƵƟ ƌĞŬŽŵĞŶĚĂƐŝ ±W< ĂƚĂƐ >,W ƐĞďĞůƵŵŶLJĂ͘ 4.26 ³ĂŌĂƌ ŬĞůŽŵƉŽŬ ĚĂŶ ũĞŶŝƐ ƚĞŵƵĂŶ ^W/ ĚŝƐĂũŝŬĂŶ ĚĂůĂŵ >ĂŵƉŝƌĂŶ ϴ ĚĂŶ ĚĂŌĂƌ ŬĞůŽŵƉŽŬ ƚĞŵƵĂŶ ŵĞŶƵƌƵƚ ĞŶƟƚĂƐ ĚŝƐĂũŝŬĂŶ ĚĂůĂŵ >ĂŵƉŝƌĂŶ ϭϬ͘ Kepatuhan Terhadap Ketentuan Peraturan Perundang- undangan 4.27 Hasil pemeriksaan keuangan Semester I Tahun 2014 mengungkapkan ŬĞƟĚĂŬƉĂƚƵŚĂŶ ƚĞƌŚĂĚĂƉ ŬĞƚĞŶƚƵĂŶ ƉĞƌĂƚƵƌĂŶ ƉĞƌƵŶĚĂŶŐͲƵŶĚĂŶŐĂŶ sebanyak 5.986 kasus senilai Rp4.202.738,94 juta, yang disajikan dalam Tabel 4.2
Image of page 49
44 IHPS I Tahun 2014 Badan Pemeriksa Keuangan
Image of page 50

Info icon This preview has intentionally blurred sections. Sign up to view the full version.

Image of page 51
This is the end of the preview. Sign up to access the rest of the document.
  • Spring '16

{[ snackBarMessage ]}

What students are saying

  • Left Quote Icon

    As a current student on this bumpy collegiate pathway, I stumbled upon Course Hero, where I can find study resources for nearly all my courses, get online help from tutors 24/7, and even share my old projects, papers, and lecture notes with other students.

    Student Picture

    Kiran Temple University Fox School of Business ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    I cannot even describe how much Course Hero helped me this summer. It’s truly become something I can always rely on and help me. In the end, I was not only able to survive summer classes, but I was able to thrive thanks to Course Hero.

    Student Picture

    Dana University of Pennsylvania ‘17, Course Hero Intern

  • Left Quote Icon

    The ability to access any university’s resources through Course Hero proved invaluable in my case. I was behind on Tulane coursework and actually used UCLA’s materials to help me move forward and get everything together on time.

    Student Picture

    Jill Tulane University ‘16, Course Hero Intern